Então, por que leva tanto tempo para os beneficiários receberem sua herança? Porque o Representante Pessoal ou o Fiduciário do Sucessor deve executar as seguintes etapas antes que a propriedade possa ser fechada ou a confiança possa ser encerrada:
- 1. Inventarie os documentos e bens do falecido. Antes que um Representante Pessoal possa ser nomeado pelo tribunal de sucessões ou um Administrador Sucessor possa assumir a administração de um fundo fiduciário, todos os documentos de planejamento patrimonial do falecido e outros papéis importantes devem ser localizados. Os documentos de planejamento imobiliário do falecido podem incluir uma Última Vontade e Testamento , funeral, cremação, enterro ou instruções memoriais, e / ou um Fundo de Vida Revogável . Os documentos importantes do falecido podem incluir declarações bancárias e de corretagem, certificados de ações e títulos, apólices de seguro de vida, registros corporativos, títulos de carro e barco e escrituras; e informações sobre as dívidas do falecido, incluindo contas de serviços públicos, faturas de cartão de crédito, hipotecas, empréstimos pessoais, contas médicas e a conta do funeral.
- 2. Seja nomeado Representante Pessoal da propriedade de inventário ou aceite nomeação como Conselheiro Sucessor . Uma vez que os documentos importantes do falecido estão localizados, se o inventário for necessário, então um Representante Pessoal precisará ser nomeado pelo tribunal de inventário , ou se o falecido tiver um Fundo Viver Revocável , então o Administrador Sucessor precisará aceitar a nomeação.
- 3. Valorize os ativos do falecido. Uma vez que o Representante Pessoal ou o Conselheiro Sucessor estiver em vigor, então a data do valor do falecimento dos ativos do falecido precisará ser determinada. Esta será uma informação importante para os beneficiários, uma vez que os ganhos de capital serão calculados usando a data do valor do óbito versus o valor quando a propriedade herdada for vendida (resultando em um abaixamento ou um aumento na base ). Além disso, o valor total dos ativos do falecido reduzido por dívida pendente determinará se o espólio ou fideicomisso estará sujeito a impostos estaduais , tributos sobre heranças estaduais e / ou impostos federais sobre imóveis .
- 4. Pagar as contas finais do falecido e despesas administrativas contínuas. Uma vez que o valor dos bens da pessoa falecida tenha sido estabelecido, o representante pessoal ou o sucessor fiduciário precisará pagar as contas finais do falecido, tais como contas de telefone celular, contas de cartão de crédito e contas médicas, bem como as despesas correntes de administração da propriedade. ou confiança, como taxas de armazenamento, utilidades e honorários advocatícios .
- 5. Arquive declarações fiscais aplicáveis e pague os impostos aplicáveis. Além de pagar as contas finais do falecido e as despesas administrativas contínuas, o Representante Pessoal ou o Conselheiro Fiduciário também precisará arquivar todas as devoluções de impostos e / ou declarações de impostos sobre heranças (estaduais e / ou federais - Formulário 706 do IRS ), a renda final do falecido declarações fiscais (estaduais e / ou federais - Formulário IRS 1040), e declarações iniciais e finais de rendimentos ou fideicomissos (estatais e / ou federais - Formulário IRS 1041 ). Naturalmente, quaisquer impostos devidos devem ser pagos em tempo hábil para evitar juros e multas.
- 6. Distribua o que é deixado para os beneficiários. E assim chegamos ao último passo no processo de estabelecer uma propriedade ou confiança - escreva os cheques de herança aos beneficiários. Este é o último passo, porque se o Representante Pessoal ou o Conselheiro Sucessor deixar de cuidar de todas as cinco etapas anteriores e simplesmente entregar aos beneficiários sua parte do patrimônio ou confiança, então o Representante Pessoal ou o Conselheiro Sucessor será pessoalmente responsabilizado. para todas as contas não pagas do decedente, as despesas administrativas e todos os impostos não pagos.
Então, quando você pode esperar sua herança?
Como indicado acima, há um pouco de envolvimento na colonização de uma propriedade ou confiança. Mas, em geral, quanto tempo demora o processo de liquidação ? Isso dependerá de muitos fatores, incluindo os tipos de ativos que o detido detém, o valor desses ativos, se o espólio é tributável no nível estadual e / ou federal, quantos beneficiários estão envolvidos, se os beneficiários se dão bem e se os habilidades e diligência do Representante Pessoal ou do Conselheiro Sucessor. Levando em conta esses fatores, um simples patrimônio ou trust pode ser liquidado dentro de alguns meses, enquanto um patrimônio ou trust complicado pode levar um ou mais anos para ser liquidado.