Idade, Ademption, Abatement, and Advancement
O vovô disse a Sally que ele ia deixar US $ 40 mil para a faculdade em seu testamento. Agora o avô faleceu, e o executor diz a Sally que ela não recebe os 40 mil dólares que ela esperava. O que aconteceu?
As chances são de que o legado de Sally $ 40.000 foi atacado, não pelas abelhas assassinas, mas pelo assassino "A's" ...
- Era
- Admissão
- Redução
- Avanço
Era
A idade pode ser uma barreira para tomar o principal de um legado se o beneficiário não for sui juris .
" Sui juris " é uma frase em latim que é usada para esclarecer o significado jurídico. Sui juris significa "em seu direito", e refere-se aos beneficiários que gozam de pleno direito e não os compartilham com um tutor. que não tenham atingido a maioridade (18 anos na Pensilvânia) não são sui juris , não podem fazer contratos ou transferir terras.Se Sally tiver menos de 18 anos, ela não receberá os US $ 40.000,00, podendo ser paga a um tribunal. Talvez o testamento autorize o pagamento de US $ 40.000 a um custodiante de Sally, de acordo com a Lei de Transferência Uniforme para Menores . Além disso, os adultos que são incompetentes não são sui juris . um beneficiário incompetente.
Admissão
A palavra "adeem" significa tirar. Um legado em um testamento é aceito se a propriedade que é o assunto do legado não existir mais. Vamos supor que o vovô tenha deixado a Sally suas ações da IBM em seu testamento.
Na época em que ele fez o testamento, as ações da IBM valeram US $ 40.000. Depois que ele assinou o testamento, o vovô vendeu as ações para pagar as contas médicas. Então ele faleceu, não tendo mudado sua vontade. O que acontece? Depende.
Se o legado de ações da IBM fosse um legado específico, o que significa que o testamento de vovô especificou: "Deixo minhas ações da IBM para Sally", e Sally não recebe nada.
Vovô, vendendo o estoque, está fazendo o legado para Sally.
Por outro lado, se a vontade do vovô simplesmente disser: “Dou US $ 40.000 em ações da IBM a Sally”, isso é considerado um legado geral, não um específico. Sua intenção é que o executor compre o estoque se não for possuído em sua morte. Sally tem o direito de receber ações da IBM compradas pelo executor ou seu valor equivalente em dinheiro.
Qual é a diferença? Um legado ou legado específico inclui palavras de propriedade ou identificação. Um legado de “meu estoque da IBM” refere-se a ações específicas. Um legado de "ações da IBM" não. Muito gira sobre a pequena palavra "meu". Se o vovô fizesse um legado específico do estoque, então Sally não recebe nada. Se ele tivesse feito um legado geral, Sally receberá os US $ 40.000.
E se o vovô se tornasse incompetente antes de morrer, e seu procurador, agindo sob uma procuração, vendesse as ações da IBM? Então, Sally tem direito a receber o valor equivalente da propriedade; o legado não é aceito mesmo se fosse um legado específico.
Essas regras e interpretações são muito difíceis e confusas. Por razões óbvias, eles geralmente resultam em litígios. É difícil para Sally entender que a diferença entre ela recebendo $ 40.000 e recebendo zero pode ser a palavra “meu” na vontade do vovô.
Por esse motivo, é uma má ideia deixar estoques específicos, títulos ou contas bancárias para um beneficiário. Recomenda-se que você deixe seus beneficiários ou valores em dólar ou frações ou porcentagens de sua propriedade total. O dinheiro nunca é apropriado, uma vez que é apenas parte da participação em dinheiro de uma pessoa, e um pedaço de $ 50.000 não pode ser distinguido de outro pedaço de $ 50.000.
Redução
Abatimento é a redução ou eliminação de legados para pagar dívidas, despesas de administração e impostos. O pagamento das dívidas do falecido, as despesas de administração do patrimônio e os impostos de todos os tipos devem ser pagos antes que qualquer beneficiário receba ativos do espólio. Normalmente, um testamento especifica quais fundos ou fundos suportam o ônus desses pagamentos. Se a vontade não for fornecida, a lei estadual determina de onde vêm os pagamentos.
Geralmente, todos esses custos são pagos a partir do resíduo da propriedade, que geralmente é a maior parte dos ativos da propriedade. Se o resíduo for insuficiente, os legados específicos de dinheiro ou propriedade para os beneficiários diminuirão - eles serão reduzidos pelo pagamento de despesas e impostos.
Vamos supor que o vovô tenha deixado US $ 40.000 para Sally e o restante de sua propriedade para George. Sua propriedade total era de US $ 100.000, mas ele e sua propriedade deviam dívidas e impostos no valor de US $ 80.000. Antes do executor pagar as dívidas e os impostos, parece que Sally recebe US $ 40.000, e George recebe o resíduo de US $ 60.000. O executor usa primeiro o resíduo para pagar as dívidas e impostos. Os US $ 60.000 que teriam ido para George foram levados para esses pagamentos; todo o legado do resíduo para George é abatido. Então, ainda há US $ 20.000 em dívidas e impostos devidos. Ele sai do legado de US $ 40 mil de Sally. Seu legado é reduzido a $ 20.000, e ela ainda recebe os $ 20.000 restantes.
Avanço
Os avanços são como um avanço no seu salário. Se um pai forneceu US $ 10.000 para um filho e não para outros, os US $ 10.000 são considerados um “adiantamento” sobre a participação do filho no patrimônio apenas se ele for declarado como um avanço por escrito. Onde há um testamento, uma análise similar se aplica. Se o vovô deixa um legado de US $ 40.000 para Sally e, antes de morrer, ele lhe dá US $ 30.000 para a faculdade, ela pode receber apenas US $ 10.000 sob o testamento. Os US $ 30.000 são tratados como um adiantamento se puder ser demonstrado que essa era a intenção do vovô. O legado é considerado "parcialmente satisfeito" pelo presente da vida.
Se alguém disser que lhe deixará $ 40.000 e lhe dará $ 30.000 como adiantamento desse presente, então restam apenas $ 10.000 do valor original. Se vovô declara em seu testamento que o presente era ou não um avanço, então sua palavra é o que governa. Se ele é omisso sobre tais presentes, então outro beneficiário pode saber sobre o presente e requerer ao tribunal que considere o presente vitalício como um avanço ou satisfação parcial do legado. O fato de o legado de US $ 40.000 ser reduzido ou não depende do que pode ser provado ser a intenção do vovô.
Então, aqui está uma palavra para o sábio. Espere até que a verificação de herança esteja em suas mãos antes de ir às compras ou tirar as férias dos sonhos.