Trustees, Beneficiários e Outros Sucessores
Não há exigência legal de que uma última vontade e testamento, ou uma confiança viva revogável, seja lida em voz alta para qualquer pessoa. Em vez disso, o advogado fiduciário deve determinar quem tem o direito de receber uma cópia da confiança e quem deve receber uma cópia, mesmo que a lei estadual não exija tal documento.
Então, quem deve obter uma cópia da confiança?
Trustee Sucessor Nomeado no Trust
Provavelmente, a parte interessada mais importante que deve receber uma cópia do fideicomisso é a pessoa ou entidade nomeada para servir como fideicomissário sucessor do fideicomitente. Por quê? Porque o Administrador Sucessor é responsável por liquidar a confiança e, portanto, precisa rever o acordo de confiança para entender quem são os beneficiários da confiança e quaisquer restrições especiais ou instruções sobre suas ações da confiança; todos os poderes que o Administrador Sucessor terá para liquidar a confiança; e que tipo de compensação o Administrador Sucessor tem direito a receber no cumprimento de todas as responsabilidades fiduciárias envolvidas na liquidação da confiança.
Beneficiários Nomeados no Trust
Todos os beneficiários iniciais nomeados no acordo fiduciário, ou seja , os beneficiários que têm direito a uma distribuição imediata e direta ou o direito de receber renda imediata e principal do trust, têm direito a receber uma cópia do trust para que Entenda o que eles estão recebendo e como e quando eles estão conseguindo.
A lei estadual determinará se os beneficiários secundários, ou seja, os beneficiários que herdarão a propriedade após a morte dos beneficiários iniciais, receberão uma cópia da relação de confiança. Se o beneficiário for menor de idade, o tutor natural ou beneficiário do beneficiário deve receber uma cópia do fideicomisso em nome do menor.
Herdeiros da Lei e / ou Beneficiários Prioritários
Se o advogado da confiança antecipar que um concurso de fideicomisso será apresentado para contestar a validade do acordo de fideicomisso, então, além dos beneficiários reais nomeados no fideicomisso, o advogado poderá optar por enviar uma cópia do fideicomisso aos herdeiros em lei. do Trustmaker que não são nomeados na confiança ou para os beneficiários nomeados no acordo de confiança anterior do Trustmaker. A lei estadual determinará se isso servirá para limitar a quantidade de tempo que os beneficiários deserdados podem apresentar um concurso de confiança.
Contador para a confiança
O contador da confiança deve receber uma cópia do acordo de confiança para entender as instruções dadas para pagar as dívidas da relação de confiança; rateio de bens e impostos de renda; instruções sobre a alocação entre patrimônio e renda fiduciária e principal; quando e se as contas de confiança precisam ser dadas aos beneficiários da confiança; e quais poderes o Administrador Sucessor tem em resolver e comprometer as reclamações apresentadas contra a confiança e pagar os impostos sobre a propriedade.
Representante Pessoal Nomeado na Vontade do Confiável
Se o Trustmaker não financiar completamente a relação de confiança antes da morte e for necessário um processo de inventário, o representante pessoal indicado no Trustmaker's pour over deve receber uma cópia do trust.
Isso permitirá que o Administrador Sucessor e o Representante Pessoal, particularmente se não forem um na mesma pessoa ou entidade, entendam como devem trabalhar juntos para liquidar a confiança do Trustmaker e o patrimônio de inventário .
IRS e / ou Autoridade Tributária Estadual
Se o patrimônio do Trustmaker for tributável para fins de tributação federal e / ou estadual, uma cópia do contrato de trust deve ser submetida ao IRS e / ou autoridade tributária estadual juntamente com a declaração de imposto sobre heranças .
Lembre-se: as relações de confiança não são registro público
Ao contrário de uma Última Vontade e Testamento, que se torna um registro público para qualquer um ler uma vez que é arquivado para o inventário com o tribunal estadual apropriado, um Trust Revocable Living não precisa ser apresentado a nenhum tribunal. Este é um dos maiores benefícios de um Revocable Living Trust - ele mantém a solução da confiança como um assunto privado entre os curadores sucessores e os beneficiários da confiança.
Observe, no entanto, que se um contest de confiança for apresentado para contestar a validade do acordo de fideicomisso, o documento fiduciário inevitavelmente se tornará um registro público porque uma cópia dele será anexada à contestação do tribunal apropriada que contesta a validade da fideicomisso. Em determinadas circunstâncias, como no caso de um trustmaker famoso ou infame, os beneficiários do trust podem solicitar que o juiz sele os registros do tribunal para impedir que o público em geral visualize a relação de confiança e outros documentos judiciais, mas o juiz concederá isso solicitar apenas em raras situações.