Entendendo as regras básicas ao escolher os beneficiários da conta de aposentadoria
NOTA: As leis estaduais mudam com frequência e as informações a seguir podem não refletir mudanças recentes nas leis. Para obter informações atuais sobre impostos ou assessoria jurídica, consulte um contador ou um advogado, pois as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os conselhos fiscais ou jurídicos.
Se você tiver algum de seus ativos em um plano de aposentadoria qualificado , como 401 (k) ou IRA, antes de atualizar as designações de seus beneficiários para complementar os termos de seu plano de bens , precisará considerar os seguintes fatores.
01 O seu Trust Viver Revocável contém as provisões apropriadas?
02 Seu 401 (k) permite que os RMDs sejam estendidos?
Cuidado com muitos 401 (k) s, 403 (b) se outros tipos de planos de aposentadoria fornecidos pelo empregador invocam a regra de cinco anos e exigem que todos os fundos sejam depositados em uma conta quando um empregado ou ex-funcionário morre para ser retirado dentro de cinco anos após a morte do empregado. Isso ocorre porque os empregadores não querem estar no negócio de administrar uma conta para o benefício dos beneficiários de um empregado falecido por muitos anos no futuro. Se você ainda tiver ativos mantidos em um 401 (k) ou outro tipo de plano de aposentadoria qualificado com um antigo empregador e não estiver preocupado com problemas de credores, considere transferir os ativos para um IRA. Isso oferecerá aos seus beneficiários a flexibilidade de estender os RMDs sobre suas expectativas de vida em vez de serem forçados a retirar todos os fundos em apenas cinco anos.
03 Você está preocupado em proteger seus beneficiários?
Muitos estados oferecem proteção ao credor para ativos mantidos em IRAs, e o governo federal oferece o mesmo tipo de proteção para 401 (k) s. Mas o que acontece quando o proprietário da conta morre e os ativos de aposentadoria são distribuídos diretamente para um beneficiário? Em junho de 2014, o Supremo Tribunal dos EUA considerou que, quando os ativos de aposentadoria passam para um beneficiário individual, eles perdem a proteção do credor e estarão imediatamente acessíveis aos credores do beneficiário. Se você quiser fornecer proteção aos credores e divórcio para seus beneficiários, considere deixar os ativos do plano de aposentadoria para uma confiança vitalícia discricionária ou um Trust IRA especial para o benefício dos beneficiários, em vez de abertamente.
04 O seu pretendido beneficiário é menor de idade?
Se o beneficiário do seu IRA ou 401 (k) for menor de idade quando morrer, o beneficiário não poderá aceitar legalmente os bens, pelo que será necessário estabelecer uma tutela ou conservatório sob custódia judicial para o menor. Então, quando o menor atingir 18 ou 21 (dependendo da lei estadual aplicável), o beneficiário terá controle total sobre os ativos de aposentadoria restantes. Em vez disso, você deve considerar a designação do compartilhamento separado de confiança criado para o menor em seu Revocable Living Trust ou um IRA Trust separado como beneficiário. Além disso, você precisará levar em consideração a geração de impostos de transferência se o beneficiário for um neto ou, se o beneficiário não estiver relacionado a você, mais de 37 anos e meio mais novo do que você.
05 Você tem uma propriedade tributável?
Se você tem um patrimônio tributável e uma quantidade significativa de seus ativos estão em um plano de aposentadoria qualificado, então esses ativos devem ser o último lugar para você procurar ao descobrir como a conta do imposto sobre a propriedade será paga . Isso ocorre porque os ativos do plano de aposentadoria não receberão um aumento na base e, portanto, qualquer valor retirado de uma conta qualificada estará sujeito a impostos de renda. Em vez disso, você deve procurar dinheiro ou seguro de vida para pagar a conta de imposto imobiliário, pois esses ativos não gerarão nenhum imposto de renda , ou mesmo ações ou imóveis, uma vez que esses ativos receberão um aumento na base. venda será minimizada.
06 Você é casado e tem uma propriedade tributável?
Para os casais que não podem confiar na portabilidade para maximizar suas isenções fiscais , os planos de aposentadoria devem ser o último lugar para eles procurarem financiar os Trusts AB criados para o benefício do cônjuge sobrevivente em seus Revocable Living Trusts. As razões pelas quais são complicadas, mas principalmente se relacionam com considerações de imposto de renda e maximizam as opções para os beneficiários nomeados após o falecimento do cônjuge sobrevivo. Além disso, muitos Revocable Living Trusts não contêm o idioma apropriado para administrar IRAs deixadas para um A ou B Trust. Somente você, seu cônjuge e seu advogado de planejamento imobiliário podem determinar quando e se seus planos de aposentadoria devem ser nomeados como os principais beneficiários dos Trusts AB criados em seu Trust Revocable Living.