Você deve financiar seu IRA ou 401 (k) em sua confiança revogável?

Seu 401 (k) não pertence à sua confiança

Você deve colocar seu IRA ou 401 (k) em sua confiança ? Essa é uma pergunta que surge com frequência quando chego ao estágio de financiamento de uma relação de confiança com um cliente. A resposta é não. O administrador do IRA ou o administrador do plano 401 (k) esperamos que você pare em suas trilhas se tentar renumerar seu plano com o nome do seu fundo vivo revogável,

Implicações fiscais de mover seu 401 (k) para sua confiança

O Internal Revenue Service considera que alterar o proprietário do seu IRA ou 401 (k), mesmo para o nome da sua confiança é uma retirada de 100 por cento da conta.

Você deve informar todo o valor da conta no seu retorno de imposto e ele será tributado como parte de sua receita no ano em que você fez a alteração. Se você tem menos de 59 anos, você também terá que pagar uma multa de 10% pela retirada antecipada dos fundos.

Quais são suas opções?

Em vez de mudar o proprietário real do seu IRA ou 401 (k) de seu nome para o de seu trust vivo revogável, você pode alterar os beneficiários primários e secundários para coincidir com suas metas de planejamento patrimonial. Isso pode parecer uma tarefa simples à primeira vista, mas dependendo do tamanho do seu IRA ou 401 (k) e qual é o seu plano de propriedade, você pode querer trabalhar com um advogado experiente.

Considere um Rollover do Spousal

Dar nome à sua confiança como beneficiário dos seus fundos de aposentadoria também pode ter consequências negativas, mas se você quiser que os fundos vão para o seu cônjuge, há uma maneira de fazer isso sem deixar a sua confiança fora da equação - ela pode simplesmente lidar com o seu outros ativos .

Sob regras especiais do IRS, você pode transferir a conta de aposentadoria para seu cônjuge, e ela pode transferi-la para herdeiros mais jovens no momento de sua morte, usando suas datas de nascimento para distribuições exigidas e, assim, estendendo as conseqüências fiscais para muitos mais anos - literalmente por gerações.

Planos de aposentadoria qualificados pela ERISA estão sujeitos a muitas regras interativas e complicadas, particularmente quando são passadas como heranças. Certas ações que você pode tomar com eles não podem ser desfeitas depois se você perceber que cometeu um erro. É extremamente importante obter conselhos de especialistas antes de agir.

NOTA: As leis estaduais e locais mudam com freqüência e as informações acima podem não refletir as alterações mais recentes. Por favor, consulte um advogado ou um contador para obter conselhos atualizados. As informações contidas neste artigo não são conselhos legais ou fiscais e não substituem o aconselhamento jurídico.