Pequenos empresários que querem economizar uma tonelada têm uma opção Safe Harbor 401 (k)
O porto seguro do problema 401 (k) s é projetado para resolver
Antes de tentar entender o que é um porto seguro 401 (k), você deve saber por que alguém iria querer um. A maioria dos planos 401 (k) enfrenta um teste anual de não discriminação. O IRS verifica se um empregado ou proprietário de empresa altamente compensado está maximizando as contribuições de 401 (k) para o ano, enquanto o restante dos funcionários fica atrasado em suas economias.
O IRS quer ver que todos os funcionários estão aproveitando o plano de aposentadoria, e não apenas aqueles com altos salários. Por isso, testa o plano para descobrir se as contribuições médias de funcionários altamente compensados (aqueles que ganharam pelo menos US $ 120.000 em 2016 ou possuem mais de 5% de participação no negócio) não excedem as contribuições médias de todos os outros em mais de 2 por cento.
Se você é proprietário de uma empresa e seu 401 (k) tem baixas taxas de adoção ou taxas de poupança entre funcionários comuns, pode levantar um sinalizador para o IRS. De acordo com o Plan Sponsor Council of America (uma empresa de lobby do setor de planejamento de aposentadoria), a maioria das empresas passa no teste, mas cerca de 40% afirmam ter reembolsado ou restringido as contribuições do plano para fazê-lo.
É isso mesmo, devolver as contribuições! O IRS pode realmente rejeitar uma contribuição do plano de aposentadoria que considera excessiva.
Então você ou seu empregado deverão pagar imposto de renda federal e estadual sobre o dinheiro. Também pode haver uma taxa de penalização de 10%. Se o plano não puder ser corrigido através de contribuições reembolsadas, existe o risco de que toda a sua poupança 401 (k) seja reembolsada. (Há uma história fascinante do Centro de Ajuda 401k, descrevendo o sentimento de incerteza de um funcionário depois que o plano de seu empregador falhou em um teste de não discriminação.) Seria o pior dia do seu plano de aposentadoria e poderia realmente desestimular ou frustrar as economias dos proprietários de pequenas empresas. seus funcionários.
O que é um porto seguro 401 (k)?
Um porto seguro 401 (k) é uma maneira de estruturar um plano que passa automaticamente no teste de não discriminação ou o evita completamente. É relativamente fácil de fazer, mas o empregador deve fazer contribuições para o plano de cada funcionário - a mesma porcentagem de salário para todos. Por exemplo, para cada contribuição feita por um funcionário, a empresa acrescenta mais 5% de seu salário. O valor que você corresponde dependerá de suas próprias contribuições como proprietário de uma empresa.
Não é permitido um cronograma de vôo longo com planos de porto seguro, as contribuições são totalmente adquiridas quando feitas. Isso significa que você deve dar a todos os funcionários a sua parte - mesmo aqueles que saem ou são demitidos durante o ano. Você pode criar seu plano para limitar as contribuições correspondentes apenas aos funcionários que adiarem a remuneração ou fizerem contribuições para todos, incluindo os funcionários que não contribuem com seus próprios planos.
De acordo com SafeHarbor401k.org, os planos podem alocar contribuições de uma das três maneiras:
- Básico: O empregador corresponde a 100% dos primeiros 3% da remuneração, mais 50% dos próximos 2% da remuneração.
- Aprimorado: o empregador corresponde a 100% nos primeiros 4% da remuneração.
- Não eletivo: o empregador contribui com 3% de remuneração para todos os funcionários qualificados.
Pode ser um pequeno preço a pagar pelo seguro que o seu próprio plano irá aprovar. Se o seu plano já inclui contribuições 401 (k) correspondentes, você já pode estar seguro. Uma provisão de porto seguro pode ser anexada a qualquer tipo de plano de aposentadoria ou 401 (k). Mas requer muita notificação por escrito e educação para os participantes do plano. E eles devem receber esses documentos dentro de 30 a 90 dias após o início do emprego. Uma vez que você tenha um plano configurado, deve ser fácil de executar.
Configurando um Safe Harbor 401 (k)
Conseguir um plano é a parte difícil. Não é um projeto do tipo "faça você mesmo". Mesmo que seu advogado fiscal, planejador financeiro ou contador queira criar um plano para você, faz sentido, pelo menos, conversar com um administrador de plano profissional e decidir se ter um especialista faz mais sentido.
Existem ainda alternativas para um porto seguro 401 (k). Uma empresa pode estruturar um plano para ser baseado na idade, para que os investidores mais próximos da aposentadoria possam receber mais contribuições do empregador. Há também algo chamado de novo plano de comparabilidade, que divide os funcionários de acordo com as classes ou níveis, com os funcionários mais antigos ou principais recebendo uma parcela maior de lucros. Encontre alguém que entenda as várias opções, possa explicá-las a você e encontre uma maneira de maximizar os limites de contribuição para você e outros funcionários importantes.
Os planos do Safe Harbor 401 (k) tendem a ser mais adequados para empresas com fluxos de receita previsíveis. Se a sua empresa pode ter dificuldade em encontrar fundos correspondentes em uma base consistente, outros planos 401 (k) podem ser uma alternativa melhor para o Safe Harbor 401 (k).
Para encontrar um 401 (k) ou plano de aposentadoria personalizado para sua pequena empresa, o Centro de Ajuda 401k oferece uma lista de provedores de plano de aposentadoria. Você também pode pedir a donos de empresas ou profissionais financeiros em sua área por favoritos locais. As fábricas de planos não são necessariamente melhores que os especialistas experientes que moram na sua região. Ao procurar porto seguro, vale a pena comprar ao redor.