O acréscimo de fundos de contribuição do empregador a um plano de aposentadoria qualificado de acordo com um cronograma pré-determinado. Quando o seu empregador lhe dá dinheiro fora do seu salário regular, você pode não ter a propriedade total desse dinheiro imediatamente. Como e quando você obtém a propriedade total dos fundos é conhecido como um cronograma de aquisição de direitos.
O que significa colete?
Se você participar de um plano de aposentadoria de contribuição definida, como um plano 401 (k) , um plano 403 (b) ou um plano 457 (b) , a parte de sua renda contribuída diretamente por você é toda sua.
Você tem acesso total a esse dinheiro e a qualquer ganho desse dinheiro, independentemente de quanto tempo trabalha para a empresa ou quando sai do trabalho. É claro que, se você tentar sacar esse dinheiro ou receber distribuições de sua conta antes de atingir o limite de aposentadoria de 59 anos e meio, provavelmente estará sujeito a impostos e a uma multa de 10%. Mas, se você transferir seu 401 (k) para outro plano de empregador ou um IRA de rollover, 100% de suas contribuições serão transferidas para seu plano.
Vesting vem quando um empregador coincide com as contribuições que você faz para um plano de aposentadoria. O empregador pode combinar regularmente todas as contribuições, mas estenda sua porcentagem de propriedade nesse dinheiro ao longo do tempo. Quando você atingir 100% da propriedade dos fundos correspondentes do seu empregador, você é o que é conhecido como totalmente investido.
Por que o vesting existe?
A razão pela qual as empresas têm horários de aquisição é incentivar a lealdade entre seus funcionários.
"Claro, nossa empresa oferece ótimos benefícios associados ao plano 401 (k). Mas para realizá-los plenamente, você precisa ficar por aqui por um tempo". Quão mais? Depende. Diferentes empresas têm diferentes horários de aquisição.
Tipos de horários de aquisição
Existem três tipos gerais de horários de aquisição para contas de aposentadoria: vestimenta imediata, vestimenta do penhasco e vestimenta graduada ou graduada.
A aquisição imediata é provavelmente a mais fácil de entender. Ocorre quando nenhum colete real acontece. Os funcionários obtêm a propriedade total e imediata dos fundos correspondentes do empregador em suas contas de aposentadoria.
Com a investidura do penhasco, o empregado obteria a propriedade plena dos jogos do empregador após um determinado período de tempo, por lei, não pode ser superior a três anos para o plano de aposentadoria típico.
A aquisição gradual ocorre quando a propriedade acontece gradualmente ao longo do tempo. Um cronograma típico graduado pode valer totalmente após cinco anos de participação. Por lei, o período de vesting máximo permitido é de seis anos). Funcionaria assim:
- Primeiro ano: 0% investido
- Ano dois: 25% investido
- Ano três: 50% investido
- Ano quatro: 75% investido
- Ano cinco: 100% investido
Exercício de Compensação de Opção de Compra de Ações
Alguns empregadores oferecerão o benefício das opções de ações para funcionários , ou o direito dos funcionários de comprar (também conhecido como "exercício" ) uma certa quantidade de ações da empresa a um preço definido. Se o seu preço definido for muito inferior ao preço de mercado da ação quando você exercitar a opção, você terá ganho dinheiro imediatamente. Os planos de opção de compra de ações normalmente são aplicados da mesma forma que as contribuições correspondentes. Você ganha a capacidade de exercer todas as opções de uma só vez, ou o direito de optar por algumas de suas opções a cada ano durante um período de anos.
Nem todos os empregadores correspondem a contribuições ou oferecem opções de ações. Aqueles que fazem seus programas de vesting e disposições claras antecipadamente. Portanto, se você tiver alguma dúvida sobre seu próprio plano, poderá encontrar as respostas facilmente, contatando seu representante de recursos humanos ou o administrador do plano de aposentadoria.
Antes de deixar um emprego, você pode considerar o impacto em sua programação de aquisição . Se você está a seis meses de pleno direito, por exemplo, talvez queira aguardar. Faça o que fizer, não deixe que um longo período de vestígio o impeça de contribuir para um plano de aposentadoria. Mesmo que você não espere por todos os benefícios, até 25% ou 50% de um empregador corresponde a mais dólares para sua aposentadoria.
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