Planos de compra de dinheiro têm altos limites de contribuição com requisitos rígidos
Os planos de compra de dinheiro são similares aos planos de participação nos lucros , mas com um plano de participação nos lucros, o empregador pode determinar a cada ano quanto será distribuído aos empregados. Em vez de um percentual fixo de salário, um empregador que compartilhava os lucros poderia decidir compartilhar um montante fixo de lucro e distribuí-lo aos empregados a cada ano como uma porcentagem do salário. Para os empregadores, planos de compra de dinheiro facilitam o orçamento e o planejamento de contribuições, enquanto os planos de participação nos lucros oferecem mais flexibilidade em anos menos lucrativos.
Contribuições do Plano de Compra de Dinheiro 2015
Contribuições feitas para planos de compra de dinheiro são dedutíveis para o empregador e impostos diferidos para os empregados. Os investimentos crescem livres de impostos até que o dinheiro seja retirado na aposentadoria.
Existem limites para o quanto os funcionários podem contribuir para um plano de compra de dinheiro. Os limites se ajustam ao longo do tempo com o custo de vida. Em 2015, as contribuições para planos de compra de dinheiro são limitadas a 25% do salário do funcionário ou US $ 53.000, o que for menor.
Contribuições para funcionários altamente remunerados não podem exceder muito as contribuições para funcionários mal remunerados em um plano de compra de dinheiro ou outro tipo de plano de aposentadoria qualificado . O Internal Revenue Service realiza testes "top-heavy" ou não-discriminação para determinar se os planos favorecem determinados funcionários em detrimento de outros.
Se um plano está mostrando favoritismo, os limites de contribuição podem ser reduzidos para aqueles que são mais pagos. Alguns podem até pagar uma multa por isso. O IRS também pode punir a empresa com impostos se não conseguir financiar totalmente seu plano de compra de dinheiro.
Quem pode ter planos de compra de dinheiro?
Empresas de qualquer tamanho podem oferecer planos de compra de dinheiro aos funcionários, e podem ser projetadas de maneira simples ou complexa, dependendo das necessidades da empresa. Tudo o que é necessário é o arquivo do empregador um formulário de IRS 5500 a cada ano. Pequenas empresas podem considerar um plano de compra de dinheiro pré-embalado de um provedor de plano de aposentadoria qualificado que administra o plano em nome da empresa.
Planos de compra de dinheiro podem ser oferecidos em combinação com outros tipos de planos de aposentadoria. Na verdade, esses planos já foram comumente combinados com planos de participação nos lucros, o que deu às empresas o benefício de altos limites de contribuição e um grau de flexibilidade na determinação do valor das contribuições de cada ano. Foi quando os planos de compra de dinheiro tinham alguns dos maiores limites de contribuição disponíveis para os funcionários. Nos últimos anos, no entanto, os limites de contribuição aumentaram significativamente para tipos muito mais simples de planos de contribuição definida, removendo a maior parte da vantagem do plano de dinheiro / combinação de participação nos lucros e diminuindo o apelo geral dos planos de compra de dinheiro para os empregadores.
Ainda assim, os planos de compra de dinheiro permanecem atraentes para os funcionários e podem ser um ponto de venda em um mercado de contratação competitivo. As empresas que possuem planos de compra de dinheiro podem considerar mantê-las por esse motivo. Os empregadores que desejam converter um plano de compra de dinheiro em outro tipo de plano devem prestar atenção às diretrizes rígidas do IRS para fazê-lo, ou reter a ajuda de um consultor de plano profissional.
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