Qual foi o primeiro plano de pensão?
A estrutura, no entanto, não era nova. Soldados que serviram na Roma Antiga também tiveram renda garantida depois de se aposentarem. (Na verdade, um economista acredita que um exército crescente levou a pensões subfinanciadas, o que levou à queda de Roma.) Há também evidências de que as aposentadorias estão sendo oferecidas aos trabalhadores do setor público ao longo da história.
Planos de pensão do setor público
A primeira pensão corporativa nos EUA foi estabelecida pela American Express Company em 1875. Antes disso, a maioria das empresas era pequena ou familiar. O plano aplicado aos trabalhadores que estavam na empresa há 20 anos de serviço, atingiram 60 anos e foram recomendados para a aposentadoria por um gerente e aprovados por um comitê junto com o conselho de administração. Os trabalhadores que o receberam receberam metade do seu salário anual na aposentadoria , até um máximo de US $ 500, de acordo com o Bureau of Labor Statistics.
As empresas bancárias e ferroviárias estavam entre as primeiras a oferecer pensões aos seus empregados.
Mas na virada do século 20, várias grandes corporações começaram a crescer e oferecer pensões. Isso incluiu a Standard Oil, a US Steel, a AT & T, a Eastman Kodak, a Goodyear e a General Electric, todas as quais haviam adotado planos de previdência antes de 1930. As empresas manufatureiras foram as últimas a adotar os novos planos de aposentadoria.
A Lei de Receitas Internas de 1921 ajudou a estimular o crescimento, ao isentar as contribuições feitas para as pensões dos funcionários do imposto de renda federal das empresas.
Os sindicatos de trabalhadores nos anos 1940 se interessaram por planos de pensão e pressionaram para aumentar os benefícios oferecidos. Em 1950, quase 10 milhões de americanos - ou cerca de 25% da força de trabalho do setor privado - tinham uma pensão. Dez anos depois, em 1960, cerca de metade da força de trabalho do setor privado tinha uma.
Depois que algumas aposentadorias começaram a fracassar, a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria dos Empregados (ERISA) promulgada pelo governo em 1974 tornou os planos de pensão mais seguros estabelecendo requisitos legais de participação, responsabilidade e divulgação. Sem mencionar as diretrizes para o vesting, limitando o cronograma de aquisição para dentro de 10 anos ou menos. Com a ERISA, veio a Pension Benefit Guaranty Corporation , que garante os benefícios aos empregados caso um plano de pensão falhe.
Pensão = Plano de Benefício Definido
Esse tipo de pensão garantida passou a ser conhecido como plano de benefícios definidos. Os trabalhadores sabiam exatamente o quanto eles iriam se aposentar porque era um valor definido em dólares ou uma porcentagem do salário. Isso era algo que um pré-aposentado poderia planejar uma vida ao redor. E os trabalhadores que queriam poupar dinheiro extra poderiam fazê-lo, mas as contas de investimento privado eram suplementares aos benefícios de pensão e previdência social .
Planos de benefícios definidos são muito diferentes do que veio depois: planos de contribuição definida. Em planos de contribuição definida, incluindo planos 401 (k), planos 403 (b), 457 planos e Thrift Savings Plans, o empregado faz a maior parte das contribuições para o plano e direciona os investimentos para dentro dele. Esses planos entraram em cena no início dos anos 80, um presente de impostos diferidos para funcionários altamente remunerados que queriam abrigar mais do seu salário dos impostos. Mas à medida que ganharam popularidade, os planos 401 (k) e outras opções de contribuição definidas rapidamente ultrapassaram a pensão de benefício definido como o plano de escolha para grandes empresas do setor privado.