Designando seu cônjuge ou confiança
Uma conta de poupança médica ou de saúde é um tipo de ativo que representa um direito de contrato tributável, portanto, você não pode alterar o proprietário da conta para o seu Trust de vida revogável. Em vez disso, você precisará designar um ou mais beneficiários para receber sua "HSA" ou "MSA" quando você morrer. Aqui estão algumas coisas a considerar ao escolher os beneficiários da sua HSA ou MSA.
01 Titular de conta casado - Imóvel não tributável
02 Casado Titular da conta - Imposto Tributável
Se você é casado e sua propriedade é tributável, então você deve considerar nomear seu Revocable Living Trust como o principal beneficiário de sua HSA ou MSA. Isso garantirá que sua isenção separada do imposto sobre heranças possa ser usada para financiar os Trusts AB criados sob os termos de sua confiança em benefício de seu cônjuge. A principal desvantagem de nomear sua confiança é que o valor justo de mercado da HSA ou da MSA precisará ser incluído na sua declaração final de imposto de renda. Observe, no entanto, que o valor tributável pode ser reduzido por quaisquer despesas médicas qualificadas que sejam pagas em seu nome dentro de um ano de sua morte. Você deve consultar seu advogado de planejamento imobiliário para determinar se seu cônjuge ou confiança deve ser nomeado como o principal beneficiário.
03 Casado Titular da conta - segundo ou mais tarde casamento
Se você está em um segundo ou mais tarde casamento, então você deve considerar nomear seus filhos ou outros beneficiários como os principais beneficiários da sua HSA ou MSA. Isso garantirá que a conta passe para os beneficiários escolhidos. A principal desvantagem de nomear alguém que não seja seu cônjuge como principal beneficiário é que o valor justo de mercado da HSA ou da MSA precisará ser incluído na renda tributável de cada cônjuge não-beneficiário. O valor tributável, no entanto, pode ser reduzido por quaisquer despesas médicas qualificadas que sejam pagas em seu nome dentro de um ano de sua morte. Você deve consultar seu advogado de planejamento imobiliário para determinar se seu cônjuge ou outros beneficiários devem ser nomeados como o principal beneficiário.
04 Titular da conta única
Se você é solteiro, então você tem duas opções para o seu beneficiário principal: seu Fundo de Vida Revocável ou beneficiários individuais. Se algum dos beneficiários do seu Revocable Living Trust for menor de idade, será necessário nomear sua confiança como principal beneficiário para garantir que a conta não fique sujeita a uma tutela supervisionada pelo tribunal em nome de um menor. Observe que, embora a conta precise ser incluída nos rendimentos tributáveis de seus beneficiários, o valor tributável pode ser reduzido por quaisquer despesas médicas qualificadas que sejam pagas em seu nome dentro de um ano de sua morte. Você deve consultar seu advogado de planejamento imobiliário para determinar se sua confiança ou outros beneficiários devem ser nomeados como o principal beneficiário.