Renda tributável em Massachusetts
Massachusetts geralmente segue as regras federais para o lucro tributável, com algumas exceções. Embora não seja tributado em seu retorno federal, a receita de juros de títulos estaduais e locais (que não sejam títulos de MA) é tributável em Massachusetts.
Renda de fontes estrangeiras que podem ser excluídas em seu retorno federal também é tributável em Massachusetts. No entanto, a renda de aposentadoria de pensões do governo (federal ou estadual), bem como os benefícios da Previdência Social, não são tributáveis pelo estado. Rendimentos por incapacidade resultantes de uma lesão relacionada com uma ação militar ou um ataque terrorista também não são tributáveis.
Uma lista completa de itens que são tributáveis no seu retorno federal, mas não são tributáveis em Massachusetts (e vice-versa) está disponível no site do Departamento de Receita de Massachusetts.
Isenções fiscais de Massachusetts
Isenções reduzem seu rendimento tributável, bem como deduções. Massachusetts tem muitas isenções. Você pode receber uma isenção de US $ 2.200 se você ou seu cônjuge for legalmente cego, uma isenção de US $ 1.000 para cada dependente, uma isenção para a parte federal dedutível de despesas médicas e odontológicas, uma isenção de US $ 700 por ser 65 anos ou mais, e uma isenção pessoal baseada em renda e status de arquivamento.
Deduções de Massachusetts
Massachusetts permite que você tire muitas das suas deduções federais acima do limite de seu estado com uma exceção notável. As contribuições do IRA não são dedutíveis em Massachusetts. Deduções como juros sobre empréstimos estudantis, pensão alimentícia, despesas de mudança e mensalidades da faculdade, entre outras, são permitidas em seu retorno a Massachusetts.
Outros itens que são dedutíveis na sua declaração de imposto de Massachusetts são:
- Cuidados a crianças / dependentes de deficientes: Você pode deduzir os valores pagos para cuidar de crianças ou o cuidado de um dependente ou cônjuge incapacitado para que você possa trabalhar ou procurar trabalho. O valor máximo da dedução é de US $ 9.600.
- Dedução Dependente: Uma dedução é permitida para dependentes menores de 12 anos, dependentes com 65 anos ou mais, ou dependentes deficientes. O valor da dedução é de US $ 3.600 para cada dependente, com a dedução máxima de US $ 7.200. Você pode fazer essa dedução ou dedução para cuidar de crianças / dependentes, o que for maior. Você não pode pegar os dois.
- Contribuições de aposentadoria: Uma dedução de US $ 2.000 cada está disponível para os contribuintes e seus cônjuges para contribuições à Previdência Social, Medicare, Railroad, governo dos EUA ou planos de aposentadoria em Massachusetts. As contribuições do Medicare não são dedutíveis.
- Dedução de aluguel: você pode receber uma dedução pela metade de seu aluguel pago durante o ano, até um máximo de US $ 3.000.
- Dedução do trabalhador: os indivíduos podem deduzir os custos de transporte, incluindo as portagens pagas e o custo dos passes de transporte. Somente despesas que excedam US $ 150 por ano são dedutíveis, e o valor máximo de dedução é de US $ 750 por pessoa.
Imposto de Renda de Massachusetts
Massachusetts tributa toda a renda a uma taxa fixa de 5,3%, com exceção dos ganhos de capital de curto prazo. Ganhos de capital de curto prazo são ganhos provenientes da venda de ativos que são de propriedade inferior a um ano. Ganhos de capital de curto prazo são tributados em 12%. Ganhos de capital de longo prazo (para ativos mantidos por um ano ou mais) são tributados à taxa normal de 5,3%.
Créditos Tributários de Massachusetts
Os créditos de imposto são subtraídos do imposto que você deve, e alguns deles são reembolsáveis, o que significa que você pode ser reembolsado de qualquer quantia restante de crédito após subtrair seu imposto devido. Os seguintes créditos estão disponíveis em Massachusetts:
- Crédito de Renda Ganho : Este crédito é reembolsável e pode ser reivindicado por 15% do seu Crédito de Renda Federal ( EIC ).
- Crédito de Renda Limitado : Aqueles que atingem certos limites de renda podem se qualificar para o Crédito de Renda Limitado (LIC). O valor desse crédito depende da renda e do status de arquivamento.
- Crédito Tributário Imobiliário: Este crédito é reembolsável . Certos contribuintes com 65 anos ou mais podem reclamar este crédito pelos impostos imobiliários pagos em sua casa que possuem ou alugam como sua residência principal. O crédito é igual ao montante pelo qual os pagamentos do imposto sobre a propriedade excedem 10% do seu rendimento total para o ano fiscal. Locatários usam 25% de sua renda anual em vez de pagamentos de impostos sobre a propriedade.
Créditos adicionais, como crédito para impostos pagos a outro estado e créditos para energia renovável também estão disponíveis.
Relatório de Seguro de Saúde
De acordo com a Lei de Reforma dos Serviços de Saúde de Massachusetts , você deve relatar informações relacionadas à cobertura de seguro de saúde no seu retorno de imposto. Se você não tiver seguro durante todo ou parte do ano, você pode ter que pagar multas ao estado.
Arquivar seu retorno
Você é obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda de Massachusetts se sua renda bruta (renda antes das deduções) for superior a US $ 8.000. As devoluções estão marcadas para o dia 15 de abril e você pode arquivar em papel ou eletronicamente. O estado tem um programa gratuito de arquivos eletrônicos chamado MassTaxConnect, ou você pode arquivar eletronicamente por meio de profissionais de impostos, sites ou software aprovados pelo estado. Se você preferir arquivar em papel, os formulários estão disponíveis on-line.
Uma nota para casais do mesmo sexo
Casais do mesmo sexo que são casados devem apresentar seu retorno em Massachusetts como um dos dois casados separadamente ou um pedido de casamento em conjunto. O estado reconhece casamentos homossexuais válidos apenas para períodos fiscais que terminem em ou após 16 de maio de 2004.
Casais do mesmo sexo ainda não estão autorizados a apresentar declarações federais conjuntas . Cada cônjuge terá que apresentar sua própria declaração de imposto de renda com o IRS usando o status de arquivamento apropriado (geralmente solteiro ou chefe de família). No entanto, para completar o retorno conjunto de Massachusetts, casais do mesmo sexo têm que preencher um retorno federal fictício como se estivessem entrando em conjunto para fins federais. É como se o retorno federal fosse a base para o retorno conjunto de Massachusetts e fosse usado apenas para cálculos estatais. Não deve ser arquivado com o IRS.