Estados com os maiores impostos de morte

by Beverly Bird

Você mora em um desses estados onde morrer é particularmente caro?

Duas palavras na língua inglesa têm o poder de fazer com que quase todos estremecem: “morte” e “impostos”. Combine-os e eles soam particularmente sinistros. Pior ainda, nem todos realmente entendem o que são impostos sobre a morte ou se estão sujeitos a eles. Depende até certo ponto de onde você mora e quanto você possui valor quando você morre.

Tecnicamente, existem dois "impostos de morte", por isso, mesmo que um não consiga, o outro pode. Os impostos de morte também podem ser impostos tanto no nível federal quanto no estadual. Em outras palavras, pode haver um grande grunhido de impostos esperando por você quando você ou um ente querido morre.

01 O Imposto Sobre Propriedade

O primeiro imposto de morte é o imposto imobiliário . O governo federal recolhe um, mas apenas de propriedades muito grandes - aquelas com valores superiores a US $ 5,49 milhões a partir de 2017. Apenas o valor acima desse limite é tributado. Catorze estados e o Distrito de Colúmbia também têm um imposto sobre heranças, mas pelo menos o IRS permite uma dedução por qualquer coisa que sua propriedade pague ao seu estado. Isso reduz o valor do seu patrimônio para fins de impostos federais, potencialmente colocando-o sob a isenção.

Como o nome indica, o imposto sobre a propriedade é pago a partir dos cofres da propriedade. Seus beneficiários e herdeiros recebem o que sobrou. O IRS define o imposto sobre a propriedade como um que se aplica ao "seu direito de transferir a propriedade em sua morte." Ouch.

02 O Imposto Sobre Herança

Depois, há o imposto sobre herança , o outro imposto sobre a morte. O governo federal não tem um desses, mas seis estados o fazem. Este imposto é cobrado contra aqueles que herdam de você. Se você deixar seu melhor amigo seu automóvel vintage, ele terá que pagar uma porcentagem de seu valor de mercado justo ao estado se você - não ele - vive em um daqueles que impõe um imposto de herança.

Se você quiser poupá-lo desse fardo, pode deixar instruções em seu plano imobiliário de que sua propriedade deve pagar por quaisquer impostos sucessórios que vierem devidos quando a propriedade de sua propriedade for transferida para outras pessoas. Os governos não se importam particularmente com quem paga um determinado imposto desde que alguém o pague.

Aqui é onde a situação fiscal pode ficar caro: Dois estados coletam tanto um imposto sobre heranças quanto herança a partir de 2017. Você mora em um deles?

03 New Jersey

Há boas e más notícias se você morrer de propriedade real ou pessoal em Nova Jersey. A má notícia é que, a partir de 2017, é um dos dois estados que cobram um imposto sobre heranças e um imposto sobre heranças. A boa notícia é que o imposto imobiliário está programado para ser eliminado a partir de 1º de janeiro de 2018.

Se você ou um ente querido morrer antes dessa data, pode ser caro. Primeiro, a isenção do imposto imobiliário de Nova Jersey é de apenas US $ 2 milhões, significativamente menor do que os US $ 5,49 milhões oferecidos pelo governo federal. As propriedades são taxadas em seus valores acima desse limite de US $ 2 milhões, de 8% a 16%. Depende de quanto sua propriedade excede US $ 2 milhões. Quanto maior for a sua propriedade, maior será a taxa de imposto sobre a propriedade.

Então alguns de seus beneficiários podem ter que pagar 11 a 16 por cento adicionais do valor da herança que receberam. Pelo menos, o estado acalma os parentes imediatos. Cônjuges, pais, avós, filhos, netos e enteados não são tributados. Mas todos os outros - incluindo seus irmãos, os cônjuges de seus filhos ou o seu parceiro da união civil - pagarão um imposto sobre herança a uma taxa que aumenta com o valor da propriedade que herdaram de você.

Você pode ver porque Nova Jersey foi marcada como o pior estado do país em que morrer. A eliminação do imposto sobre imóveis deve, no entanto, derrubá-lo do topo da lista.

04 Maryland

Maryland provavelmente vai assumir como o estado mais caro para morrer em 2018, quando o imposto imobiliário New Jersey é revogada. Este é o outro estado que impõe tanto um imposto imobiliário quanto um imposto sobre heranças.

A isenção do imposto sobre a propriedade aqui é um pouco mais generosa do que a de Nova Jersey. São US $ 3 milhões a partir de 2017, então isso ajuda. A alíquota do imposto é de apenas 16% para todos os valores imobiliários acima de US $ 3 milhões. Portanto, se sua propriedade vale US $ 3.000.001, ela pagará 16 centavos. Se valer US $ 3.100.000, pagará US $ 16.000 em imposto imobiliário.

Mas Maryland também está fazendo algumas mudanças . A isenção está prevista para aumentar para US $ 4 milhões em 2018, e novamente em 2019 para coincidir com o que a isenção federal é na época. Como a isenção federal de 2017 é de US $ 5,49 milhões e é indexada pela inflação, as propriedades de Maryland podem contar com o não pagamento de impostos sobre imóveis de até pelo menos esse valor. E a provisão de inflação significa que a isenção federal provavelmente aumentará um pouco a cada ano.

Quanto ao imposto sobre herança de Maryland, esse valor é de 10% para parentes mais distantes e beneficiários não relacionados. Mas combinar isso com o imposto sobre a propriedade atual e um legado único pode ser atingido por um combinado de 26 por cento em taxas de morte.

05 Washington

Washington não tem um imposto sobre herança, mas faz com que a lista de estados tenha os impostos de morte mais caros porque tem a maior taxa de imposto sobre imóveis de qualquer estado do país - 20%. É claro, isso se aplica apenas a propriedades avaliadas em mais de US $ 9 milhões, mas ainda é 4% mais do que qualquer outro estado no país. OK, você teria que ser muito rico antes de ter que se preocupar com a sua propriedade pagando essa taxa, mas a isenção do imposto imobiliário é de apenas US $ 2,129 milhões a partir de 2017. Mesmo os imóveis que estão acima desse limite pagarão 10 taxa percentual.

06 Kentucky

Sua propriedade não pagará um imposto de morte se você morrer possuindo propriedade em Kentucky porque este estado é aquele que não cobra um imposto de propriedade. Mas ainda faz parte da nossa lista porque impõe um imposto sobre herança bastante significativo a uma taxa de 16%. O Kentucky oferece uma isenção para o imposto sobre herança - somente os presentes avaliados em mais do que o valor da isenção são tributados - mas são apenas US $ 500. Então, se você der ao seu vizinho que a escultura de jardim de mil dólares é sempre cobiçada, ele terá que dar ao governo estadual US $ 80, ou 16% do saldo de US $ 500 acima do valor da isenção. No entanto, Kentucky poupa cônjuges, irmãos, pais e filhos desse imposto.

07 Nebraska

Nebraska não tem um imposto sobre imóveis e, na verdade, tem uma taxa de imposto sobre herança maior que a do Kentucky, mas suas isenções de imposto sobre herança são significativamente maiores. Isso pode resultar em uma conta fiscal menor. A isenção é de US $ 10.000 para não-parentes, US $ 15.000 para parentes distantes como tias, tios, sobrinhas, sobrinhos e sogros e US $ 40.000 para pais, irmãos, filhos e netos. Somente presentes avaliados em mais do que esses limites são tributados.

Os cônjuges são totalmente isentos - eles podem herdar sem se preocupar que o homem do imposto venha. Dito isto, todos os outros pagarão de 1% até um espantoso 18% em imposto sobre herança. Parentes próximos na categoria de isenção de US $ 40.000 pagam apenas 1%, mas os não-parentes podem ter que vender suas heranças para pagar essa taxa de 18%.

08 outros estados

Esta não é uma lista completa de todos os estados que coletam impostos de morte. Apenas inclui aqueles em que a guia de impostos tem o potencial de ser bastante alta de uma forma ou de outra. Pensilvânia e Iowa também cobram um imposto sobre herança, mas as taxas mais altas atingem 15% a partir de 2017.

Connecticut, Delaware, Havaí, Illinois, Maine, Massachusetts, Minnesota, Nova York, Oregon, Rhode Island e Vermont também cobram um imposto sobre imóveis, mas sua taxa é um pouco menos grave do que a de Washington e eles não dobram o caminho. Maryland e New Jersey, impondo um imposto sobre heranças também.

É hora de mudar?

Mover-se pode não ser uma opção se você mora em um desses estados, mas pode mitigar a mordida do imposto sobre imóveis com o planejamento adequado do patrimônio, por exemplo, transferindo a propriedade de alguns ou de todos os seus bens para uma confiança irrevogável. A lei tributária diz que a propriedade mantida em uma relação de confiança não é tecnicamente sua por mais tempo, de modo que não contribui para o valor de sua propriedade. Consulte um advogado da propriedade para aprender todos os prós e contras desta solução. Caso contrário, você pode sempre fazer as malas e ir para o sul. Notavelmente, todos os estados que coletam um imposto sobre herança, um imposto imobiliário ou ambos estão no norte dos EUA. Nenhum está mais ao sul do que Kentucky. O clima é tipicamente mais quente lá também.