A escolha do status correto de arquivamento resultará no menor imposto de renda possível
O que é um status de arquivamento?
O status de arquivamento de uma pessoa determina quais alíquotas de imposto e quais montantes de dedução padrão se aplicam a uma declaração de imposto específica.
Essa determinação é afetada principalmente pelo estado civil dessa pessoa no último dia do ano.
Se você é casado no último dia do ano , você é considerado casado para fins fiscais naquele ano. Se você não é casado no último dia do ano, você é considerado não casado para fins fiscais naquele ano. Há situações especiais em que pessoas casadas podem ser consideradas "solteiras" para fins de qualificação para o status de chefe de família, mesmo que não sejam legalmente divorciadas ou separadas.
Único status de arquivamento
O status de arquivamento único é usado por pessoas que não são casadas no último dia do ano. Os contribuintes individuais que podem reivindicar um dependente podem ser elegíveis para o status de preenchimento do Chefe de família, o que proporcionará mais benefícios fiscais.
Chefe do Status de Arquivamento Doméstico
Se você é solteiro e cuida de um dependente há mais de seis meses, você pode ser elegível para o status de chefe de domicílio (HOH). Esse status de arquivamento se beneficia de uma dedução padrão mais alta e taxas de imposto mais baixas do que aquelas que são apenas "únicos".
Os critérios são rigorosos, pois apenas certos tipos de dependentes próximos se qualificam como contribuintes para o status HOH. Além disso, sob certas circunstâncias, uma pessoa casada com um dependente pode se qualificar para o HOH se ele ou ela estiver morando longe de seu cônjuge nos últimos seis meses do ano ou mais.
Vizinhança / Viúvo Qualificado com Status de Arquivamento Filial Dependente
Se você é solteiro, porque seu cônjuge morreu no decorrer do ano, você ainda pode apresentar, conjunta ou separadamente, como pessoa casada naquele ano, independentemente de ter ou não um dependente. Após o ano inicial de morte, se você ainda não for casado e tiver um filho dependente, poderá arquivar com o status de arquivamento Qualificação de Viúva / Viúva (QW). Ele permitirá que você continue se beneficiando da mesma dedução padrão e das mesmas alíquotas de impostos que os casais casados depositando em conjunto. Você pode reivindicar o status de arquivamento de QW por um total de dois anos. Se você ainda não for casado após esses dois anos, seu status de arquivamento mudará para solteiro ou chefe de família.
Nota para os cônjuges sobreviventes: No ano em que seu cônjuge morre, você pode arquivar Filiação Casada em Conjunto ou Casar-se separadamente. Nos próximos dois anos, você pode arquivar como Viúva Qualificada. Você deve ter pelo menos um filho como dependente. Se você se casar novamente, não poderá arquivar como Viúva Qualificada. Em vez disso, você arquivaria usando um dos status de arquivamento casado.
Casado de arquivamento em conjunto Status de arquivamento
Se você é casado, pode optar por apresentar um retorno de imposto em conjunto com o seu cônjuge. Uma declaração conjunta combina as rendas e deduções de cada cônjuge.
Para apresentar em conjunto, você e seu cônjuge devem concordar em apresentar uma declaração de imposto conjunta, e ambos devem assinar o retorno. O Casted Filing Joint (MFJ) oferece mais benefícios fiscais do que o arquivamento separado.
Casado Filing Separadamente
Se você é casado, você e seu cônjuge podem apresentar declarações separadas. Os contribuintes que se apresentam separadamente (MFS) têm o tratamento fiscal menos benéfico. Mas o status da MFS é a única maneira de obter passivos fiscais separados, o que é um benefício que não deve ser negligenciado. Os contribuintes casados devem considerar cuidadosamente se o depósito de devoluções conjuntas ou separadas será mais benéfico para sua situação financeira exclusiva.
Razões para os casais casados se apresentarem separadamente: Há muito boas razões para os maridos e as esposas arquivarem suas declarações de impostos separadamente. Algumas boas razões para arquivar separadamente incluem:
- Um dos cônjuges quer apresentar os impostos, mas o outro não quer arquivar.
- Um dos cônjuges suspeita que o retorno conjunto pode não ser preciso.
- Um cônjuge não quer ser responsabilizado pelo pagamento do imposto mostrado no retorno conjunto.
- Um dos cônjuges deve impostos e o outro receberia um reembolso.
- Os cônjuges são separados, mas ainda não divorciados, e desejam manter suas finanças o mais separadas possível.
Quando você está arquivando separadamente, você ainda deve cooperar e compartilhar informações fiscais. Se ambos tiverem filhos, você deve coordenar quem pode reivindicar os filhos como dependentes. Finalmente, os cônjuges apresentados separadamente devem tomar a dedução padrão ou devem especificar suas deduções. As pessoas que escolhem arquivar como Recrutamento Casado Separadamente não se qualificam para vários benefícios fiscais e créditos fiscais. Enquanto o depósito em conjunto pode, em alguns casos, resultar em um imposto federal mais baixo, o arquivamento separadamente cria responsabilidades fiscais separadas para cada cônjuge, o que pode ser útil para minimizar os riscos fiscais.