Preciso apresentar uma declaração de imposto de estado não residente?

Você trabalha em um estado onde você não vive?

Não é tão incomum quanto você imagina - um indivíduo vive em um estado, mas é empregado em outro, ou ele faz algum trabalho ou ganha dinheiro em um local onde não reside. Na verdade, isso acontece com muita frequência entre os contribuintes que moram perto das fronteiras estaduais. A situação pode complicar as coisas um pouco no tempo do imposto, mas não em grande parte se você entender as regras.

Se você ganhou dinheiro em outro estado, é provável que você tenha que registrar uma declaração de imposto de estado de não - residente , porque essa declaração de imposto é devida a qualquer estado em que você trabalhou, mas não tem residência.

Você deve registrar tal retorno além de uma declaração de impostos com seu estado de origem, mas isso não significa que você acabará pagando impostos sobre essa renda duas vezes.

Vamos repassar o básico para ajudá-lo a decidir se você deve arquivar um retorno não-residente e, em caso afirmativo, como isso afetará você.

Quando você deve arquivar um retorno não-residente

Puro e simples, você deve arquivar um retorno não residente se você trabalhou ou ganhou a renda em um estado onde você não é um residente. Por exemplo, Jane mora em Nova Jersey e viaja para trabalhar em Nova York. Jane arquivaria uma declaração de não-residente em Nova York e uma declaração de imposto de renda em Nova Jersey.

Você também deve registrar uma declaração de não-residente se seu empregador retiver impostos estaduais pelo estado errado e você quiser um reembolso desse estado, ou se você tiver feito uma renda não relacionada a emprego em um estado diferente do seu estado de origem.

Você não pode precisar apresentar um retorno em estados recíprocos

Certos estados têm acordos que permitem que os residentes de outros estados trabalhem lá sem apresentar um retorno não-residente.

Isso é comum entre os estados vizinhos, onde atravessar a linha para ir ao trabalho é comum. Esses acordos são conhecidos como acordos recíprocos. Você provavelmente não precisará registrar um retorno no estado não-residente se o seu estado residente e o estado em que você está trabalhando tiverem esse acordo em vigor.

Estes acordos geralmente cobrem apenas a renda auferida, no entanto, aquela que você coleta do emprego real. E se você tivesse impostos retidos no estado não-residente, você ainda teria que arquivar um retorno para receber o dinheiro devolvido.

Quinze estados têm acordos recíprocos com um ou mais outros estados próximos a partir de 2017: Arizona, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Michigan, Minnesota, Montana, Dakota do Norte, Ohio, Pensilvânia, Virgínia, Virgínia Ocidental e Wisconsin. O Distrito de Columbia também tem acordos recíprocos com os estados de Maryland e Virginia. Nova Jersey teve um acordo com a Pensilvânia por mais de 40 anos, mas a reciprocidade terminou em 31 de dezembro de 2016.

É claro que, assim como em Nova Jersey, isso pode mudar a qualquer momento, portanto, verifique com a autoridade fiscal estadual em seu estado não-residente para ter certeza de suas obrigações de declaração fiscal. O departamento de recursos humanos do seu empregador também deve ser capaz de informá-lo se tiver um. Você também pode verificar com sua própria autoridade fiscal se você mora em um dos estados acima para determinar quais outros estados têm reciprocidade com o seu território.

Rendimentos Não Empregos que São Tributáveis ​​para Não Residentes

A maioria dos estados tributa qualquer renda que é originada em seu estado, incluindo a renda de não-residentes, de modo que você não precisa realmente trabalhar em um estado para dever tributar lá.

Esses outros tipos de renda também podem ser tributados para um não-residente:

• Sua renda como parceiro em uma LLC, parceria ou S-corporation. Sua participação como parceiro pode ser tributável no estado em que a empresa está baseada. Observe que isso não se aplica se você for simplesmente um funcionário da empresa.
• Renda de serviços realizados dentro do estado. Por exemplo, um reparador de eletrodomésticos que viaja através das linhas de estado para consertar um forno na casa de alguém deve registrar uma declaração de não residente.
• Ganhos de loteria ou jogos de azar são tributáveis ​​no estado em que você ganhou, então você teria que apresentar um retorno lá.
• Renda da venda de propriedade dentro de um estado exige uma declaração de imposto não residente, assim como a renda de aluguel.
• Desempenhando um negócio, comércio, profissão ou ocupação em um estado. Por exemplo, se você trabalhou como consultor ou contratado em outro estado, você teria que arquivar um retorno não-residente lá.

Você vai pagar os impostos duas vezes?

Não tenha medo. A Suprema Corte dos EUA está de volta. O Tribunal decide, em maio de 2015, que dois estados não podem legalmente tributar o mesmo rendimento. A decisão não veio de ânimo leve, porque vai custar muito dinheiro a alguns estados. Os juízes debateram e ouviram as alegações orais por mais de seis meses antes de finalmente votarem 5-4 que os estados devem isentar do lucro da tributação e de outras fontes de renda que foram taxadas em outros lugares.