Esses planos de aposentadoria são ótimos para aqueles que são autônomos.
Existem vários tipos de planos de aposentadoria disponíveis para você escolher se você for autônomo. O caminho certo dependerá de quanto você deseja contribuir e se você tem ou planeja ter funcionários. Os quatro planos de aposentadoria listados abaixo são os planos de aposentadoria mais amplamente utilizados para aqueles que são autônomos.
1. SEP - Plano de Pensões Autônomo
O SEP, ou Plano de Pensões Autônomo, é um ótimo plano de aposentadoria se você não tiver funcionários.
Papelada para abrir este tipo de plano é mínima. A maioria das empresas de investimento, corretoras e grandes bancos oferecerá uma versão do SEP para proprietários de pequenas empresas.
Contribuição máxima: menos de 25% da renda recebida ou US $ 54.000 em 2017. (Foram US $ 53.000 em 2015 e 2016.)
Contribuições obrigatórias: nenhuma. Se você tem funcionários e eles são elegíveis, você é obrigado a contribuir com a mesma porcentagem de sua contribuição para sua conta SEP, como a porcentagem de sua compensação que você contribui para sua conta SEP.
Se você mais tarde conseguir funcionários, terá de fazer uma contribuição para eles se eles:
- Trabalhou para você 3 dos últimos 5 anos
- Ganhe mais de US $ 600 por ano em 2015, 2016 e 2017 (US $ 550 por ano em 2014)
- Ter 21 anos ou mais
Saiba mais no IRS com Perguntas Frequentes do Plano de Aposentadoria referentes aos SEPs.
2. Pessoa física (k) com participação nos resultados
Este plano individual (k) é uma versão simplificada de um plano 401 (k) tradicional.
É um plano de aposentadoria projetado apenas para trabalhadores autônomos que não têm funcionários, o que significa que funciona bem para empresas com apenas um proprietário / funcionário, ou para empresas onde marido e mulher são os únicos proprietários / empregados.
Este plano permite dois tipos de contribuições: uma contribuição de diferimento salarial e uma contribuição de participação nos lucros.
Com a porção de diferimento salarial da contribuição, alguns planos dão a você a opção de fazer uma contribuição tradicional, dedutível de impostos, ou de estabelecer um plano que permita uma contribuição Roth (após impostos). A porção de diferimento salarial da contribuição deve ser feita por volta de 15 de janeiro do ano seguinte ao ano calendário para o qual a contribuição é destinada.
A parcela de participação nos lucros da contribuição pode ser de até 25% da receita auferida (lucro líquido após despesas de negócios). Isso não pode ser calculado até que o ano termine e alguns outros cálculos de impostos tenham sido feitos. Você tem até o seu prazo de apresentação de impostos mais extensões para fazer a parte de participação nos lucros de sua contribuição.
Contribuição de diferimento de salário máximo: US $ 18.000 para 2015, 2016 e 2017 (US $ 17.500 para 2014). Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com mais US $ 6.000 como uma contribuição de atraso no diferimento salarial em 2015, 2016 e 2017 (foi de US $ 5.500 em 2014).
Participação máxima na participação nos lucros: 25% da renda auferida, mas as contribuições totais (adiamento de salário mais participação nos lucros) para este plano não podem exceder $ 54.000 para 2017 / $ 53.000 para 2015 e 2016 / $ 52.000 para 2014 (Além disso, você pode adicionar contribuição de diferimento salarial se você for elegível para fazer isso.)
Como esse plano permite dois tipos de contribuições, em alguns casos, você pode colocar mais dinheiro em uma base de vantagem fiscal com um plano Individual (k) do que com um SEP, mesmo que você faça a mesma quantia de ano para ano.
Por exemplo: digamos que você faça $ 100.000 líquidos de todas as despesas:
- Com um SEP, você pode contribuir com US $ 25.000.
- Com um indivíduo (k), você pode contribuir com US $ 18.000 como um adiamento salarial mais US $ 25.000 como contribuição para participação nos lucros.
(O cálculo não é tão simples quanto este, pois você deve levar em conta o imposto sobre trabalho autônomo. Você precisa pedir ao seu preparador de impostos para determinar o valor final da contribuição permitida.)
Contribuições obrigatórias: nenhuma. Você tem a opção de fazer uma contribuição de diferimento de salário, participação nos lucros, ambos ou nenhum. Se você tiver funcionários que se qualificam, você terá que alterar planos e fazer contribuições para eles.
A maioria das empresas de investimento, corretoras e grandes bancos oferecerá uma versão do plano Individual (k), mas nem todas permitirão contribuições de Roth.
Se você obtiver funcionários, terá que rescindir seu plano ou alterar seu plano para um plano Tradicional 401 (k), no qual precisará fazer contribuições para eles se:
- Já trabalhou mais de 1.000 horas no ano
- Trabalhou para você por mais de um ano (você pode definir esse limite para dois anos se eles forem 100% investidos em contribuições do empregador quando essas contribuições forem feitas
- Ter 21 anos ou mais
3. Plano de Benefício Definido
Um plano de benefícios definidos é uma boa escolha se você estiver fazendo uma quantia substancial de dinheiro e quiser contribuir muito mais do que você está autorizado a contribuir para um Plano SEP ou Individual (k). Com este tipo de plano, você deve ter o que é chamado de administrador terceirizado ou atuário, que ajuda a determinar o valor e o tempo de suas contribuições.
Contribuição máxima: as contribuições do plano de benefícios definidos são determinadas pelo administrador do seu plano com base em uma fórmula, de modo que a contribuição máxima varia de pessoa para pessoa, dependendo dos termos do seu plano.
Contribuição requerida: As contribuições são necessárias a cada ano e o valor da contribuição é geralmente substancial. Este tipo de plano de aposentadoria é melhor para uma pessoa que trabalha por conta própria ou empresa que tem lucros estáveis e quer guardar uma grande quantia de dinheiro a cada ano com base em deduções de impostos.
Se você conseguir funcionários, terá que fazer contribuições para eles de acordo com os termos descritos no documento do plano. Geralmente, os funcionários se tornam elegíveis para contribuições quando:
- Já trabalhou mais de 1.000 horas no ano
- Trabalhou para você por mais de um ano (você pode definir esse limite para dois anos se eles forem 100% investidos em contribuições do empregador quando essas contribuições forem feitas
- Ter 21 anos ou mais
4. Plano SIMPLES
Este plano SIMPLES é uma boa escolha se você é uma pequena empresa com funcionários, quer contribuir para um plano de aposentadoria, mas não quer ser sobrecarregado com uma onerosa contribuição obrigatória para os funcionários, ou sobrecarregado com altas taxas de administração para seu plano. .
Contribuição de diferimento de salário máximo: US $ 12.500 para 2015, 2016 e 2017 (US $ 12.000 em 2014). Se você tiver 50 anos ou mais, poderá fazer uma contribuição adicional de $ 3,000 em 2015, 2016 e 2017 ($ 2,500 em 2014).
Se você obtiver funcionários, precisará fazer contribuições para eles quando trabalharem para você nos dois anos anteriores e ganhar US $ 5.000 / ano ou mais em cada um desses dois anos.
Para qualquer funcionário qualificado, você deve seguir um destes procedimentos:
- Contribuição de correspondência obrigatória: US $ 1 por US $ 1 até os primeiros 3% da remuneração de cada empregado participante. Com essa opção, você só contribui para o plano deles se eles mesmos estiverem contribuindo.
- Contribuição não eletiva de 2% para todos os funcionários: com essa opção, você faz uma contribuição para todos os funcionários que atendem aos requisitos de qualificação, mesmo que eles mesmos não contribuam com dinheiro.