Probate e UWO Trusts
Uma notação "U / W / O" identifica claramente um interesse de propriedade como sendo criado sob os termos de uma vontade, em oposição aos termos de uma confiança viva revogável ou irrevogável.
Indica que existe outro documento - a vontade -, explicando as especificações do interesse.
Exemplos de "UWO"
Aqui estão duas circunstâncias em que você pode encontrar uma designação "UWO".
- Um acordo de confiança pode ler: "Jane Doe Crédito Shelter Trust u / w / o John Doe". Isso se refere à confiança "B" de um plano imobiliário da AB Trust que foi estabelecido para o benefício de Jane Doe sob os termos da última vontade e testamento de John Doe. Isso indica que a confiança do abrigo existe por causa dos termos da vontade de João.
Um trust AB é formado por cônjuges para obter o máximo de isenções de impostos federais disponíveis. Cada cônjuge deixa sua propriedade para um fideicomisso irrevogável - A ou B. Os bens não estão sujeitos ao imposto sobre imóveis quando o primeiro cônjuge morre, nem são tributáveis quando o segundo cônjuge morre e, por fim, os transfere para outros beneficiários. A propriedade pode ser usada para o benefício do cônjuge sobrevivo durante a sua vida, mas ela não é tecnicamente própria.
- Outro exemplo é "Jane Doe Geração-Ignorando Confiança u / w / o John Doe". Refere-se a uma relação de confiança que está isenta de impostos de transferência que saltam de geração , estabelecidos para o benefício de Jane Doe sob os termos da última vontade e testamento de John Doe.
Uma geração que salta da confiança transfere os ativos para os netos, e não para os filhos da entidade fiduciária, outra forma de evitar a tributação da propriedade.
Ambos os trusts envolvem regras complicadas que são melhor explicadas por um advogado de planejamento imobiliário, e ambos são trustes testamentários.
Confiança Testamentária
Uma confiança testamentária é criada quando o testador - a pessoa que faz o testamento - dirige dentro de sua vontade que quer que alguns ou todos os seus bens se transformem em um ou mais trusts em sua morte. A confiança não existe até que o executor ou representante pessoal de sua propriedade o constitua de acordo com os desejos contidos em sua vontade. Os ativos ainda estão sujeitos ao inventário, o que é evitado quando a propriedade de um falecido é colocada dentro de uma confiança viva sem essa etapa intermediária. Probate é necessário para transferir a propriedade da propriedade do falecido para a propriedade da confiança após a sua morte.
NOTA: As leis estaduais e municipais mudam com frequência e as informações acima podem não refletir as alterações mais recentes. Por favor, consulte um advogado para aconselhamento jurídico atual. As informações contidas neste artigo não são conselhos legais e não substituem o aconselhamento jurídico.