Alguns deveres podem variar, mas a maioria é comum.
É aqui que o probate entra e o que realiza. É o processo legal de garantir que as dívidas e obrigações do falecido sejam pagas com o dinheiro e os ativos que ele deixou para trás, transferindo a propriedade do que resta para seus beneficiários.
O que há em uma palavra?
"Executor" é o termo mais comumente usado hoje em dia para um indivíduo que serve nessa posição, mesmo quando ela é uma mulher. "Executrix" é uma espécie de remanescente de mais dias específicos de gênero passados.
Às vezes, o termo "representante pessoal" com neutralidade de gênero é usado no lugar de um executor ou executor, embora esse termo também possa designar alguém que é nomeado para administrar um patrimônio, onde o falecido morreu sem deixar um testamento. Neste caso, suas posses devem ser transferidas de acordo com a lei estadual, em vez de seus próprios desejos, como ele os expôs em uma última vontade e testamento.
O processo de inventário
Probate pode durar meses ou mesmo anos, em alguns casos, quando uma propriedade é extremamente complicada, e o executor é responsável pela gestão da propriedade durante todo o processo legal. Isso normalmente envolve a busca de aprovação do tribunal de probate antes de tomar a maioria das ações e fazer vários processos judiciais.
O executor ou executor deve lidar com os beneficiários , herdeiros e profissionais, como contadores e avaliadores. Seus deveres ao longo do inventário ocorrem em ordem cronológica.
Submetendo a Vontade para o Probate
A primeira ordem de trabalhos do executor é submeter a última vontade e testamento do decedente ao tribunal de sucessões.
Isso oficialmente começa o processo de abertura da propriedade de inventário.
O executor deve então comparecer a uma audiência em que o juiz determinará se a vontade é válida - ela atende à letra da lei naquele estado e não contém erros de procedimento. Esta audiência também fornece uma abertura na maioria dos estados para certos indivíduos que têm interesse no patrimônio de contestar a vontade e abrir um processo separado para convencer o tribunal de que ele é inválido e seus termos não devem ser honrados.
Na maioria dos casos, o falecido nomeou sua escolha para executor em seu testamento e o juiz normalmente nomeará aquele indivíduo. Ele lhe concederá autorização para atuar em nome da herança por meio de “cartas de testamento” ou “cartas de administração”, documentos que ela pode fornecer a várias entidades, como seguradoras ou instituições financeiras, para confirmar que tem autoridade legal para agir em nome da propriedade e seus beneficiários.
Recolha de Ativos
Após o tribunal ter aberto oficialmente a propriedade, o executor deve identificar todos os bens do falecido e recolhê-los para a guarda onde for viável. Este pode ser o caso se o falecido deixou uma jóia extremamente valiosa ou um item de arte.
Propriedade dessa natureza não pode ser deixada sem cuidados na casa do falecido ou em outro lugar onde um membro da família ou qualquer outra pessoa possa andar livremente com eles.
Parte desse processo pode ser uma busca literal por ativos como contas bancárias e de investimento ou apólices de seguro. O falecido possuía algum? A executriz normalmente examina seus documentos pessoais e entrevista os membros da família, em um esforço para rastrear todas as contas que possam existir para que ela possa assumir o controle delas. Ele tinha um cofre? Se os membros da família não tiverem certeza, ela poderá entrar em contato com todos os bancos locais para descobrir.
Algumas ou todas estas coisas podem ser mencionadas em seu testamento, mas ela não pode simplesmente assumir que não existem outros bens que ele adquiriu depois que ele fez o testamento ou que ele deixou de incluir por uma razão ou outra.
Quando todos os ativos foram reunidos e identificados, o executor deve mantê-los usando fundos de propriedade, por exemplo, assegurando que as apólices de seguro não sejam perdidas. Isso exigirá a criação de uma conta bancária imobiliária. As contas bancárias pessoais e os ativos em dinheiro do falecido são transferidos para essa conta para que a propriedade possa operar.
Fazendo Notificações da Morte
O executor fará todas as notificações necessárias da morte, inclusive aos beneficiários nomeados no testamento, caso ainda não tenham conhecimento. Isso pode ou não ser um processo formal. Alguns serviços, assinaturas e benefícios que o decedente estava recebendo devem ser contatados e finalizados.
Os credores do falecido também devem ser notificados, porque a propriedade é responsável por pagar suas contas e dívidas finais. A executriz deve identificar seus credores, muitas vezes através dos mesmos métodos que usou para identificar todos os seus bens, e enviá-los notar que o falecido morreu. A maioria dos estados também exige que ela publique uma nota no jornal para garantir que qualquer credor que ela tenha perdido também seja alertado.
Os credores podem, então, fazer pedidos à propriedade para pagamento. O executor decide se as reivindicações são válidas e, em caso afirmativo, pagará essas dívidas de fundos imobiliários. Ela também pode recusar-se a pagar algumas dívidas se sentir que não são válidas. Em muitos estados, o credor pode então pedir ao tribunal para cancelar sua decisão. Isso geralmente requer que o executor ou executrix apareça novamente no tribunal para defender sua posição.
Lidando com Impostos
Se a propriedade for grande o suficiente, pode ser devida a impostos imobiliários. O executor é responsável por ter todos os ativos avaliados para que possa ser determinado se os impostos imobiliários são devidos. No nível federal, a propriedade teria que ser muito grande. Somente aqueles com valores superiores a US $ 11,2 milhões estão sujeitos a impostos sobre o saldo sobre esse valor para as mortes que ocorrem em 2018. O limite foi de US $ 5,49 milhões para as mortes ocorridas em 2017.
Quatorze estados e o Distrito de Colúmbia também tinham um imposto imobiliário a partir de 2017. Os limites de alguns refletem os limites federais para quando esse imposto seria pago, pelo menos a partir de 2017, mas em alguns estados, o corte é significativamente menor.
Se a propriedade exceder um ou ambos os valores, o executor deverá preparar e arquivar uma declaração de imposto federal ou estadual ou possivelmente ambos. Ela também pode ter que preparar e arquivar uma declaração de imposto de renda de propriedade se qualquer um de seus ativos ganhar renda durante o período de inventário. Ela irá preparar e arquivar uma declaração de imposto de renda pessoal para o último ano de vida do falecido.
Fechando a propriedade
Finalmente, o executor apresentará uma contabilidade ao tribunal detalhando todas as ações e transações que ela fez em nome da propriedade. Se o juiz aprovar a contabilidade, ele concederá a ela a autoridade para distribuir os fundos e propriedades restantes da propriedade para os beneficiários nomeados na vontade do falecido.
O Executor é pago por todo esse trabalho?
É um trabalho e a resposta é sim. Quanto depende do estado em que o falecido morreu e onde a vontade está sendo provada.
Muitas pessoas incluem provisões para o pagamento de seu executor nos termos de suas vontades, e os tribunais geralmente honram estas provisões se não estiverem em face da lei estadual. Se a vontade é silenciosa quanto ao pagamento, a lei estadual assume o controle e essas leis podem variar de jurisdição para jurisdição.
Na prática, muitos executores renunciam ao pagamento quando estão intimamente relacionados com o falecido e são beneficiados na vontade, particularmente quando a propriedade não é complicada. O pagamento do executor sai do patrimônio, diminuindo o montante restante para os beneficiários. E pagamentos em dinheiro podem ser tributáveis, enquanto heranças em dinheiro geralmente não são, pelo menos em nível federal. Em muitos casos, pode fazer mais sentido para o executor ou executrix renunciar ao pagamento e aceitar uma herança um pouco maior.
Cada propriedade pode ser diferente
Nem todas as propriedades exigem todos esses passos, e algumas propriedades particularmente complicadas podem exigir trabalho adicional. Esta é uma visão geral básica do que o trabalho pode implicar. Consulte um advogado da propriedade se alguém lhe pediu para atuar como executor ou executrix para descobrir exatamente o que será exigido de você em seu estado e com essa propriedade particular.