Uma Lista de Verificação de Sucessões: Como Aprovar uma Propriedade

by Julie Garber

A maioria das propriedades que exigem o probate segue estas etapas

O falecido não pode possuir propriedade, por isso deve ser legalmente transferido de sua propriedade para a de um beneficiário vivo quando ela morrer. Isso é mais comumente realizado através do processo de inventário.

E as dívidas do falecido? Eles são pagos através do processo de inventário também.

Tudo isso ocorre sob a supervisão de um tribunal de sucessões, e há certas regras e leis que devem ser seguidas sempre que um tribunal estiver envolvido. Eles podem variar um pouco de estado para estado, mas algumas etapas são comuns e ocorrem em uma ordem prescrita.

01 Começando

O primeiro passo no processo de liquidação da propriedade é determinar se o falecido deixou um testamento. A menos que ela formou uma confiança viva em vez disso, a propriedade normalmente ainda deve ser analisada, mesmo que ela não tenha deixado um testamento.

Se você não encontrar um testamento entre seus documentos importantes, verifique com os advogados que ela poderia ter usado um deles. Você também pode obter acesso a seu cofre, se tiver um apenas com o objetivo de localizar sua vontade. Esta é uma daquelas regras que podem variar por estado, no entanto. Você pode precisar de permissão especial do juiz do tribunal para entrar na caixa.

Se você não conseguir localizar um testamento e se o falecido não tiver outro plano imobiliário, como um fideicomisso, a propriedade será "intestada". Todos os mesmos passos ainda se aplicam. Eles são apenas ajustados um pouco para acomodar o fato de que a falecida não fez seus desejos finais conhecidos.

02 Abra o espólio com o tribunal

A abertura da propriedade pode ser tão simples quanto levar o testamento ao escrivão do tribunal de sucessões e arquivá-lo. O indivíduo nomeado como executor no testamento normalmente cuida dessa tarefa.

O tribunal provavelmente agendará uma audiência breve, nomeando-o oficialmente como executor da propriedade e dando-lhe um documento comumente conhecido como "cartas testamentárias". Este documento lhe dá autoridade legal para agir em nome da propriedade.

Qualquer amigo ou membro da família pode solicitar ao tribunal para abrir uma propriedade quando não há vontade, mas isso não significa necessariamente que ela será nomeada como executora, às vezes chamada de "administrador" quando a propriedade é testada. O tribunal escolherá uma administradora de acordo com a lei estadual. Os cônjuges sobreviventes são geralmente os primeiros na fila para o trabalho, seguidos por filhos adultos, pais, irmãos - até mesmo os credores do falecido em alguns estados, embora geralmente estejam no final da lista. Um credor não seria nomeado a menos que absolutamente ninguém mais esteja disponível ou disposto a assumir o cargo.

03 Inventário dos Documentos e Ativos do Decedent

O primeiro trabalho oficial do executor ou do administrador após a nomeação é localizar e identificar os ativos do falecido. Isso normalmente envolve uma revisão completa de todos os seus documentos pessoais e extratos bancários. Deve haver documentos, links ou dicas sobre a existência de contas de investimento e corretagem, certificados de ações e títulos, apólices de seguro de vida, registros corporativos, títulos de carros e barcos e ações, se houver. Alguns ativos serão mais óbvios, como a casa em que ele estava morando ou a obra de arte pendurada em suas paredes.

O executor deve tomar posse de toda essa documentação, bem como as declarações de imposto de renda do falecido nos últimos três anos. É seu trabalho manter seus ativos seguros e intactos, aguardando aprovação. Ela notificará as instituições financeiras de que o proprietário morreu para que as contas possam ser congeladas e apenas ela possa acessá-las. No caso de Rembrandt pendurado na parede da sala, não é incomum que um executor tome posse física de tais ativos tangíveis para que eles não possam "sair" ou se machuquem, especialmente se forem valiosos.

04 Valorizar os Ativos do Decleto

O próximo passo no processo de liquidação da propriedade é estabelecer valores de data de morte para os ativos do falecido.

Os saldos das contas financeiras a partir dessa data devem ser bastante óbvios a partir de declarações e registros, mas ativos como bens imóveis e bens pessoais, incluindo jóias, obras de arte, itens colecionáveis e empresas de capital fechado devem frequentemente ser avaliados profissionalmente.

Se for esperado que o patrimônio do falecido seja tributável para fins de imposto estadual federal ou estadual, os ativos não-probatórios do falecido também devem ser avaliados. Estes são ativos que não exigem o inventário porque passam diretamente a um beneficiário devido a alguma outra operação ou mecanismo de lei, como uma conta de aposentadoria com um beneficiário nomeado ou um imóvel que ele poderia ter pertencido a outra pessoa com direitos conjuntos de propriedade. sobrevivência.

A maioria das propriedades não está sujeita a impostos imobiliários no nível federal - somente aqueles com valores superiores a US $ 11,2 milhões têm que lidar com esse imposto a partir de 2018. No entanto, os limites estaduais de imposto sobre imóveis são muito menores.

05 Pagar os Impostos sobre o Rendimento e os Impostos sobre a Propriedade da Decedent

O próximo passo no processo de liquidação da propriedade é pagar qualquer imposto de renda e impostos de propriedade que possam ser devidos. Isso inclui preparar e arquivar as declarações finais de imposto de renda federal e estadual do falecido, preparar e arquivar qualquer declaração de imposto de renda federal estadual e quaisquer devoluções de imposto de renda estaduais necessárias .

06 Pagar as contas finais e despesas imobiliárias do Decedent

O executor ou administrador deve, em seguida, cuidar de pagar as contas finais do falecido, bem como as despesas em curso de administrar a propriedade. Essas despesas podem incluir honorários legais , taxas contábeis, serviços públicos, prêmios de seguro e pagamentos de hipoteca.

Ele deve descobrir o que deve pagar o falecido no momento de sua morte e determinar se eles são legítimos. Se assim for, ele vai pagá-los a partir de fundos imobiliários. As leis estaduais normalmente exigem que ele publique um aviso sobre a morte no jornal, para que os credores dos quais ele não esteja ciente possam fazer pedidos pelo dinheiro que lhes é devido. Ele pode recusar-se a pagar uma dívida se não acreditar que é válido, mas o credor tem o direito de pedir ao tribunal que tente fazer com que um juiz anule a decisão do executor.

07 Distribuir o saldo para os beneficiários do espólio

Uma das primeiras perguntas que os beneficiários da propriedade geralmente perguntam ao executor ou administrador é: "Quando receberei minha herança?" Infelizmente, a distribuição dos bens da propriedade para os beneficiários é o último passo no processo de liquidação da propriedade.

Normalmente requer aprovação do tribunal. O executor apresentará uma contabilidade ao juiz do tribunal de inventário, detalhando todas as transações financeiras que ela fez em nome da propriedade. Assumindo que tudo está em ordem e todos os credores que têm direito ao pagamento foram pagos, o juiz emitirá uma ordem permitindo que ela feche a propriedade e transfira os bens do falecido para seus beneficiários sob os termos de sua vontade.

Se não houver vontade, a propriedade do falecido passará para seus familiares mais próximos em uma ordem prescrita conhecida como "sucessão intestada". A ordem exata depende da lei estadual individual, mas o cônjuge sobrevivente é invariavelmente o primeiro da fila, junto com os filhos do falecido. Outros membros da família normalmente só herdam por sucessão intestinal se nenhum cônjuge ou filhos sobreviver ao falecido.

Às vezes Probate não é necessário

Nem todas as propriedades requerem sucessões. É sempre possível que o falecido não possuísse ativos de inventário - todos os bens dela poderiam ter sido mantidos em custódia ou ela possuía tudo com um beneficiário sobrevivente, de modo que passasse diretamente para essa pessoa ou pessoas. E a maioria dos estados tem disposições especiais em vigor para propriedades muito pequenas, aquelas que não excedem um determinado valor. Essas propriedades geralmente não precisam passar por esse processo completo de inventário.