Você deve ter ganho renda
Para fazer qualquer tipo de contribuição do IRA, você deve ter renda igual ou maior que o valor da contribuição do IRA. Para uma contribuição de IRA do cônjuge, contanto que um de vocês tenha renda suficiente, você pode fazer uma contribuição de IRA conjugal para um cônjuge que não tenha renda de trabalho.
Isso significa que você pode contribuir para um IRA conjugal para um cônjuge não-trabalhador.
Os limites de contribuição para um IRA do cônjuge são os mesmos limites que para as IRAs Tradicionais e Roth . Para 2016, isso significa uma contribuição máxima permitida do IRA de US $ 5.500 se você tiver menos de 50 anos e US $ 6.500 se tiver 50 anos ou mais.
Determine se deve ser Roth ou tradicional
Se a sua renda não é muito alta, então você pode fazer uma contribuição IRA esponsal para um IRA Tradicional ou para um IRA de Roth . Para 2016, se sua renda bruta ajustada (AGI) for $ 184.000 ou menos, então você pode fazer uma contribuição de Roth IRA em nome de um cônjuge não-trabalhador.
Eu aconselho a todos que são elegíveis para contribuir para um Roth IRA para o fazer. As contribuições de Roth vão depois dos impostos e crescem livres de impostos. No longo prazo, o uso de um Roth pode proporcionar um resultado melhor para você na aposentadoria, pois as retiradas de Roth IRA não contam em certas fórmulas que fazem parte do código tributário do IRS.
Se sua renda for muito alta e você não for elegível para fazer as contribuições de Roth, então você terá que ver se sua contribuição IRA conjugal será dedutível ou indedutível.
Se usar um IRA tradicional, veja se você pode deduzi-lo
Se nenhum de vocês tiver um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa, suas contribuições de IRA Tradicional e IRA de Spousal serão totalmente dedutíveis.
Se você estiver coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa (seja por meio de seu empregador ou de seu próprio plano, se for autônomo) do que antes de determinar se a contribuição é dedutível, você deve procurar as limitações de renda. Se sua renda for muito alta, a contribuição do IRA não é dedutível.
Dois conjuntos de limitações de renda se aplicam. O primeiro se aplica à sua capacidade de deduzir sua própria contribuição do IRA, se você também for um participante de um plano de aposentadoria da empresa. Para 2016, você pode deduzir uma contribuição do IRA se sua renda bruta ajustada estiver abaixo de $ 98.000.
A segunda regra de renda se aplica à sua capacidade de deduzir uma contribuição do IRA do cônjuge. Se você está fazendo uma contribuição de IRA conjugal em nome de um cônjuge que não é coberto por um plano patrocinado pela empresa, mas você está coberto por um plano de empresa, então, para 2016, você ainda pode deduzir o IRA esponsal se sua renda bruta ajustada for US $ 184.000 ou menos.
Mesmo se você não for elegível para receber uma dedução pela contribuição do IRA, você ainda pode fazer uma contribuição não dedutível do IRA , que em muitos casos pode fornecer uma entrada de porta traseira em um IRA de Roth. As IRAs não-dedutíveis ainda crescem com impostos diferidos e têm o benefício da proteção ao credor (a proteção do credor nas IRAs varia de acordo com a lei estadual).
Tem um cônjuge não-trabalhador mais jovem?
Há um limite máximo de idade para as contribuições tradicionais do IRA , que é de 70 1/2. Você pode ser capaz de usar uma contribuição IRA conjugal para um cônjuge mais jovem para contornar isso. Se você está trabalhando e tem mais de 70 anos e meio, mas tem um cônjuge não-trabalhador mais jovem com menos de 70 anos e meio, usando as regras do IRA do cônjuge, você poderia fazer uma contribuição do IRA para eles.
Linha de fundo
Quando usada apropriadamente, uma contribuição do IRA do cônjuge pode permitir que você coloque mais dinheiro em contas favorecidas por impostos.