Para 2018, os limites de contribuição permanecem inalterados, mas os limites de renda se ajustam.
- US $ 5.500 para quem tem 49 anos ou menos
- US $ 6.500 para pessoas com 50 anos ou mais (use a idade no final do ano)
Estes montantes de contribuição são os mesmos que foram nos últimos anos; no entanto, os limites de renda que se aplicam para determinar se você pode deduzir todo ou parte do valor da contribuição aumentaram ligeiramente .
Nota: os limites de contribuição e as limitações de renda discutidos neste artigo não se aplicam aos IRAs do SEP ou IRAs SIMPLES - apenas ao IRA Tradicional.
Limitações de renda quando você - ou um cônjuge - tem um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa
Se você e / ou seu cônjuge participarem de um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa (como o 401 (k) ou a Seção 457), você ainda poderá fazer uma contribuição do IRA - mas - pode não ser dedutível. Limitações de renda se aplicam para determinar se você pode deduzir sua contribuição IRA.
- Para filers individuais cobertos por um plano de aposentadoria da empresa em 2018, a dedução é eliminada entre US $ 63.000 e US $ 73.000 da receita bruta ajustada modificada (MAGI). (O limite de 2017 foi de US $ 62.000 - US $ 72.000.)
- Para filers casados, se você estiver coberto por um plano de aposentadoria da empresa em 2018, a dedução será eliminada entre US $ 101.000 e US $ 121.000 do MAGI, um ligeiro aumento em relação à faixa de US $ 99.000 - US $ 119.000 em 2017.
- Para filers casados onde você não está coberto por um plano da empresa, mas seu cônjuge é - em 2018, a dedução para sua contribuição IRA é eliminada entre US $ 189.000 e US $ 199.000 do MAGI, acima do limite de 2016 entre US $ 186.000 e US $ 196.000.
O que significa participar de um plano patrocinado pela empresa? O IRS fornece uma descrição concisa em Você está coberto por um plano de aposentadoria do empregador?
Observe que um conjunto diferente de limitações de renda se aplica às contribuições do Roth .
Contribuições IRA não dedutíveis
Mesmo que sua contribuição do IRA não seja dedutível, você ainda pode fazer uma contribuição.
É chamado de contribuição IRA não dedutível e os fundos na conta aumentarão o imposto diferido até o momento em que você fizer o saque.
Ou, você pode ser elegível para fazer uma contribuição total ou parcial de Roth IRA. Suas contribuições totais para IRAs Roth e Traditional não podem exceder os limites acima, o que significa que você pode contribuir para ambos, como US $ 2.000 para um IRA Tradicional e US $ 3.500 para um Roth, mas o total de ambas as contribuições não pode exceder o valor máximo da contribuição.
As rolagens e transferências de IRA não contam como uma "contribuição" e, portanto, não afetarão sua capacidade de financiar um IRA.
Regras de rendimentos ganhos para todas as contribuições do IRA
Você deve ter ganho renda para fazer uma contribuição IRA de qualquer tipo. O montante do rendimento ganho que você tem deve igualar ou exceder o montante da sua contribuição IRA. Isso significa que, se você estiver aposentado e não estiver mais trabalhando, não poderá fazer uma contribuição do IRA, embora ainda possa transferir ou transferir dinheiro de um 401 (k) para um IRA.
Contribuições de IRA do Spousal
Você pode fazer uma contribuição do IRA para um cônjuge não-trabalhador que não tenha renda, desde que você tenha renda suficiente. Isso é chamado de contribuição do IRA do cônjuge.
2018 Prazos de Contribuição do IRA
- Você tem até 15 de abril de 2019 para fazer sua contribuição para o IRA 2018.
- Você tem até 17 de abril de 2018 para fazer sua contribuição para o IRA 2017.
IRA tradicional ou Roth IRA?
Não tem certeza qual é o melhor para você? Não há dedução fiscal para as contribuições Roth IRA, mas eles têm outras características que os tornam uma das opções de conta de aposentadoria mais úteis disponíveis.
IRA tradicional ou HSA?
HSA significa Health Savings Account. Com uma conta de poupança de saúde, você pode fazer uma contribuição dedutível eo dinheiro cresce isento de impostos se usado para despesas de saúde. Acho que muitas pessoas se beneficiariam do financiamento de uma HSA em vez de um IRA, já que a HSA oferece acesso sem penalidade para despesas médicas qualificadas. Isso permite que a HSA seja usada para acumular fundos para a aposentadoria enquanto cumpre o dever duplo como um fundo de emergência para despesas médicas, caso você não tenha outros fundos disponíveis para usar para pagar por eles.
Limites de IRA são indexados à inflação
Os limites do IRA estão vinculados à inflação, mas aumentam apenas em incrementos de US $ 500. Se o ajuste anual da inflação fosse apenas de US $ 150, levaria 4 anos para que o IRS aumentasse o limite. Você pode ver como isso funciona nos exemplos abaixo.
| Ano | Limite | Se Idade 50+ |
|---|---|---|
| 2017 | US $ 5.500 | US $ 6.500 |
| 2016 | US $ 5.500 | US $ 6.500 |
| 2015 | US $ 5.500 | US $ 6.500 |
| 2014 | US $ 5.500 | US $ 6.500 |
| 2013 | US $ 5.500 | US $ 6.500 |
| 2012 | US $ 5.500 | US $ 6.500 |
| 2011 | US $ 5.000 | US $ 6.000 |
| 2010 | US $ 5.000 | US $ 6.000 |
| 2009 | US $ 5.000 | US $ 6.000 |
Limites de renda sobre a capacidade de deduzir sua contribuição IRA se você ou seu cônjuge têm acesso a um plano de aposentadoria da empresa também aumentam com a inflação. Abaixo está um breve histórico desses limites - o intervalo se refere à sua renda bruta ajustada modificada.
| Ano | solteiro | Casado | 1 cônjuge c / plano de empresa |
|---|---|---|---|
| 2017 | US $ 62.000 - US $ 72.000 | US $ 99.000 - US $ 119.000 | US $ 186.000 - US $ 196.000 |
| 2016 | US $ 61.000 - US $ 71.000 | US $ 98.000 - US $ 118.000 | US $ 183.000 - US $ 193.000 |
| 2015 | US $ 61.000 - US $ 71.000 | US $ 98.000 - US $ 118.000 | US $ 183.000 - US $ 193.000 |
| 2014 | US $ 60.000 - US $ 70.000 | US $ 96.000 - US $ 116.000 | US $ 181.000 - US $ 191.000 |
| 2013 | US $ 59.000 - US $ 69.000 | US $ 95.000 - US $ 115.000 | US $ 178.000 - US $ 188.000 |
| 2012 | US $ 58.000 - US $ 68.000 | US $ 92.000 - US $ 112.000 | US $ 173.000 - US $ 183.000 |
| 2011 | US $ 56.000 - US $ 66.000 | US $ 90.000 - US $ 110.000 | US $ 169.000 - US $ 179.000 |