Rendas não realizadas incluem coisas como pagamentos de anuidades, renda de pensão, distribuições de contas de aposentadoria, ganhos de capital, receita de juros, dividendos, renda passiva gerada de imóveis alugados, pensão alimentícia, dividendos de ações e juros de títulos.
Você deve ter ganho renda para fazer uma contribuição IRA ou Roth IRA. É por isso que, depois de aposentado e sem mais trabalho, você não pode mais contribuir para suas contas de aposentadoria.
Renda ganhada na aposentadoria também pode afetar seus benefícios da Previdência Social. Se você coletar a Previdência Social antecipadamente (antes do que é chamado de idade de aposentadoria completa, que é baseada em sua data de nascimento), e tiver rendimentos muito ganhos, o limite de ganhos da Seguridade Social será aplicado e você poderá devolver alguns de seus benefícios. O rendimento recebido é tributado de forma diferente do rendimento não obtido.
Impostos sobre o rendimento ganho
Você paga dois tipos principais de impostos sobre a renda auferida, impostos da Previdência Social / Medicare (chamados FICA, OASDI ou impostos sobre folha de pagamento), e impostos federais e estaduais. Os impostos sobre folha de pagamento que são retirados automaticamente do seu contracheque têm dois componentes. Em primeiro lugar, 12,4% dos rendimentos auferidos são pagos à Segurança Social. Seu empregador paga metade desse imposto e você paga metade.
Se você for autônomo, pagará 12,4%, no entanto, a parte "empregadora" de 6,2% é geralmente dedutível.
Este imposto sobre a folha de pagamento da Previdência Social é aplicado sobre a quantia de renda recebida que você recebe até um limite de dólar especificado, que é chamado de contribuição e base de benefícios ou limite de rendimentos.
Em 2017, esse limite em dólar é de US $ 127.200, acima dos US $ 118.500 em 2016. Isso significa que nenhum imposto adicional sobre a folha de pagamento da previdência social é devido sobre a renda auferida acima desse limite.
O segundo montante de retenção é para o imposto de Medicare. Este imposto é de 2,9% de todos os salários. Novamente, esse imposto é de responsabilidade conjunta do empregado e do empregador, com cada um pagando 1,45%. Ao contrário do imposto de seguridade social que tem um limite de rendimentos, esse imposto não. Quaisquer salários ou outras formas de rendimentos auferidos são considerados sujeitos a este imposto. Se autônomo, você paga o total de 2,9%. Esses impostos sobre folha de pagamento são usados para financiar os benefícios do Seguro Social e os benefícios do Medicare.
Imposto de Renda Não Apropriado
Rendimentos não realizados não estão sujeitos a impostos sobre os salários. Esta é uma boa notícia! No entanto, fontes de renda não apropriadas são incluídas no cálculo do Rendimento Bruto Ajustado (AGI) para fins de imposto de renda federal. Você pode encontrar o seu AGI na linha 37 do seu formulário fiscal 1040 . A maior parte dos rendimentos não obtidos, tais como rendimentos de juros de CDs ou contas de poupança, levantamentos do IRA e pagamentos de pensões são tributados à sua taxa de imposto marginal. No entanto, certos tipos de rendas a apropriar, tais como ganhos de capital e dividendos qualificados, são tributados a uma taxa mais baixa.
Conselho prático
Se você puder economizar muito cedo na vida, você pode acumular fontes de renda a apropriar, e essa renda estará isenta de impostos sobre a folha de pagamento.
Esta é uma boa notícia para os investidores e aposentados. Qualquer contribuição de diferimento de salário antes de impostos feita para uma conta de aposentadoria, plano de pensão ou outra contribuição antes de impostos reduzirá o valor das obrigações fiscais federais e estaduais, mas não reduzirá sua folha de pagamento / imposto FGC - o imposto FICA já foram retirados do salário bruto.
Quando você se aposentar, fará uma mudança de depender da renda auferida para depender da renda não auferida. Como o tratamento tributário varia de acordo com a fonte de renda, é melhor ter dinheiro disponível em várias fontes, como contas isentas de impostos como Roth IRAs, contas pós-impostos, como poupança e investimentos em contas de corretagem e contas com impostos diferidos, como IRAs. e 401 (k) s.
Alguns aposentados começam a fazer negócios, fazem coisas úteis, ou, de alguma forma, tornam-se autônomos.
Muitos são pegos de surpresa pelo imposto sobre folha de pagamento / FICA e podem ficar para trás em impostos, uma vez que se tornam autônomos. Se você se tornar autônomo, trabalhe com um bom profissional de impostos que pode ajudá-lo a calcular a quantia certa de imposto sobre folha de pagamento a ser enviada - caso contrário, o dia 15 de abril será uma época muito desagradável para você.