Beneficiário Designado
Um IRA ou 401 (k) tem um beneficiário designado se o falecido completou um formulário de designação de beneficiário para a conta antes de sua morte.
Se pelo menos um desses beneficiários designados sobrevive ao falecido, a conta de aposentadoria passará diretamente para essa pessoa fora do inventário. Evita o alcance dos credores do falecido porque parte do processo de inventário envolve o uso de ativos imobiliários para satisfazer as dívidas do falecido. Se o IRA ou o 401 (k) não se tornarem parte do patrimônio, ele não poderá ser usado para pagar as contas finais do falecido.
O que acontece se não houver um beneficiário designado sobrevivente
Se o falecido completou um formulário de designação de beneficiário antes de sua morte, mas todos os beneficiários nomeados o predecessem, uma de duas coisas pode acontecer:
- A conta IRA ou 401 (k) passará para a propriedade de inventário do falecido e ficará disponível para pagar as contas finais do falecido , ou
- O IRA ou o 401 (k) passarão diretamente para o herdeiro do falecido fora do probatório de acordo com os termos das políticas de pagamento do IRA ou 401 (k) custodiante. Se isso acontecer, o IRA ou o 401 (k) não serão usados para pagar as contas finais do falecido.
Os herdeiros são indivíduos que estão tão intimamente relacionados com o falecido, que teriam o direito de herdar dele na ausência de um testamento.
O que acontece se o falecido não preencher um formulário de designação do beneficiário?
Se o falecido não conseguiu preencher um formulário de designação de beneficiário, os mesmos dois cenários podem acontecer. O IRA ou o 401 (k) passarão para a propriedade do inventário do falecido e estarão disponíveis para pagar as contas finais do falecido, ou o IRA ou o 401 (k) passarão diretamente para os herdeiros do falecido, a salvo das mãos do falecido. credores.
O que acontece se o patrimônio do Decedent for o beneficiário nomeado
Não há adivinhação envolvida aqui. As contas de aposentadoria entrariam em sua propriedade para eventual transferência para os beneficiários de sua propriedade, aqueles nomeados em seu testamento para receber sua propriedade. Mas esses beneficiários só podem herdar o que sobrou depois que as contas finais, os impostos e as despesas da operação da propriedade forem pagas.
Os fundos de aposentadoria seriam usados para pagar essas contas e despesas, a menos que a propriedade contivesse dinheiro suficiente para satisfazer as dívidas, como se o falecido tivesse uma apólice de seguro de vida com recursos devidos a sua propriedade exatamente para esse fim.
Algumas leis tributárias complicadas pertencem a ativos de aposentadoria qualificados e qualificados pela ERISA, portanto, é provável que o executor ou representante pessoal da propriedade primeiro venderia outras propriedades se os ativos imobiliários tiverem que ser liquidados para atender a essas obrigações.
OBSERVAÇÃO: as leis mudam com frequência e essas informações podem não refletir alterações recentes. Por favor, consulte um advogado para aconselhamento jurídico atual. As informações contidas neste artigo não são conselhos legais e não substituem o aconselhamento jurídico.