Por que os impostos regressivos são injustos?
O Consumer Despenditures Report (Relatório de Gastos do Consumidor) constatou que o quinto mais pobre da população gastou US $ 24.470 em 2015.
Desses, eles gastaram 15% em alimentos, 35% em abrigos e serviços públicos e 2% em aposentadoria. O quinto mais bem pago gastou US $ 110.508. Desses, eles gastaram 11% em alimentos, 33% em abrigos e serviços públicos e 14% em aposentadoria.
Exemplos
Um imposto regressivo tem uma porcentagem maior de ganhos de pessoas de baixa renda do que aquelas com rendimentos mais altos. A maioria dos impostos regressivos não são impostos de renda. Eles tomam uma proporção maior de pessoas de baixa renda, porque eles têm menos dinheiro sobrando após o imposto.
Por essa razão, os impostos de consumo são regressivos. As únicas taxas de consumo progressivas são aquelas sobre itens de luxo, como jóias finas, iates e jatos particulares.
Os impostos sobre vendas são aplicados como uma porcentagem do preço de venda. Os Estados os aplicam à maioria das mercadorias, exceto mantimentos, remédios controlados e moradia. Muitos estados também os cobram em serviços. Eles são regressivos porque tomam uma parcela maior de famílias de baixa renda.
Mas a omissão de impostos sobre alimentação, abrigo e custos de saúde os torna menos regressivos.
O Instituto de Política Tributária e Econômica descobriu que o quinto com salários mais baixos pagava 10% de sua renda em impostos estaduais. Isso inclui vendas, propriedade e imposto de renda. O quinto mais bem pago pagou cerca de 7% de sua renda.
Para o grupo que ganha menos, a maior parte do que pagaram foi o imposto sobre vendas. Para o grupo com maior remuneração, a maioria era de imposto de renda.
O imposto justo é uma proposta de substituição do imposto de renda com um imposto sobre vendas maior. Destina-se a simplificar a cobrança de impostos federais. Revogaria a 16ª Emenda e eliminaria o Internal Revenue Service. Imporia um imposto sobre vendas de varejo de 30%. Para torná-lo menos regressivo, todos receberiam um “pré-natal” mensal equivalente ao imposto sobre o custo de vida no nível de pobreza.
Um imposto especial de consumo é um imposto fixo imposto sobre cada item vendido. É regressivo porque leva uma porcentagem maior da renda de uma pessoa pobre. Torna-se mais regressivo se for imposto a bens e serviços que os pobres são mais propensos a usar. Isto é verdade para os chamados impostos sobre o pecado que são cobrados sobre cigarros, álcool e jogos de azar.
Os impostos sobre cigarros são os impostos mais regressivos. Eles são cobrados pelos governos federal, estadual e local em cada pacote. Uma pesquisa Gallup de 2015 descobriu que cerca de 30% daqueles que ganham US $ 24 mil ou menos fumavam. Apenas 13% dos que ganham mais de US $ 90.000 fizeram. O quinto com salários mais baixos destinou 1,3% de seus gastos com cigarros, em comparação com 0,3% para o quinto mais lucrativo.
Os impostos sobre o álcool não são tão regressivos. Uma pesquisa Gallup de 2015 descobriu que 27% daqueles que ganham menos de US $ 30 mil relataram que bebem mais do que deveriam. Não é muito mais do que os 24% daqueles que ganham US $ 75.000 ou mais que relataram o mesmo. Apenas 18 por cento das pessoas no grupo de baixa renda disseram que tomaram uma bebida nas últimas 24 horas, em comparação com 47 por cento no grupo de alta renda. O Consumer Despenditures Report (Relatório de Gastos do Consumidor) constatou que o grupo com salários mais baixos gastou 0,8% de sua renda em álcool. O grupo com maior remuneração gastou 1,1%.
O imposto da gasolina é um imposto especial de consumo. É levemente regressivo. O imposto federal sobre o gás é de 18,4 centavos de dólar por galão, enquanto o imposto estadual médio é de 27,8 centavos de dólar por galão. É regressivo porque os pobres podem menos pagar pelo imposto. Mas eles não gastam muito mais com a gasolina do que os ricos.
O quinto mais pobre da população aloca 4 por cento de seus gastos em gasolina. Isso se compara a 3% para o quinto maior salário, de acordo com a Pesquisa de Despesas do Consumidor. O imposto sobre o gás também é um imposto de Pigouvian , com seu próprio conjunto de prós e contras . Ele cobre o custo do uso da estrada, já que a maior parte das receitas é destinada à manutenção de rodovias.
Tarifas são impostos sobre impostos cobrados sobre importações. Eles são regressivos porque aumentam o preço de bens e serviços. Os pobres devem pagar esses custos mais elevados na forma de preços mais altos. Os Estados Unidos impõem tarifas sobre alimentos, produtos manufaturados, produtos químicos e roupas. Isenta as tarifas sobre importações de países com os quais possui acordos de livre comércio .
O imposto sobre valor agregado é um tipo especial de imposto especial de consumo. É como uma tarifa em que é cobrado sobre as importações. A União Europeia e outros países usam, mas os Estados Unidos não. Como é um imposto de consumo, é regressivo.
Uma taxa de uso é uma taxa do governo para usar instalações ou serviços públicos. Os Estados cobram uma taxa para dirigir nas estradas de pedágio. O National Park Service cobra a entrada em suas instalações. Alguns estados cobram taxas de prisioneiros por cuidados de saúde. As cidades cobram entrada nos campos de golfe municipais e nas instalações de tênis. As cidades também cobram taxas por serviços, como licenças de construção, registro de veículos, taxas de inspeção e audiências de zoneamento. Esta é uma maneira politicamente aceitável de aumentar a receita sem aumentar as taxas de impostos. As taxas dos usuários são regressivas porque elas têm uma porcentagem maior de baixa renda.
Um imposto é regressivo se confere uma vantagem aos indivíduos ricos . Isso inclui impostos que são limitados a um alto nível de renda. O imposto sobre os salários da Previdência Social é um imposto tão regressivo. Os funcionários pagam 6,2% de sua renda. Depois de ganhar um certo limite, eles não precisam pagar nenhum imposto sobre a folha de pagamento acima do ponto de corte. Em 2018, o limite é de US $ 128.400.
Um imposto fixo é um imposto de renda alternativo que aplica a mesma taxa a todos os níveis de renda. Tecnicamente, não é um imposto regressivo porque a taxa é a mesma. Mas isso impõe uma carga maior às famílias pobres. Eles devem reduzir os gastos com o básico para pagar o imposto. Isso os ajudaria a aumentar as isenções e a dedução padrão.
O poll tax era um imposto fixo popular até o século XIX. Os eleitores pagaram taxas fixas quando se registraram para votar. Na Guerra Civil, a maioria dos estados os abandonou. Os estados do sul restabeleceram o poll tax após a guerra para privar os escravos libertos e os brancos pobres. Em 1964, a 24ª Emenda aboliu o poll tax.