Como um sistema tributário progressivo ajuda você mesmo se você não é pobre
Por que os ricos deveriam pagar uma parcela maior de sua renda ao governo? Famílias pobres gastam uma parte maior de sua renda no custo de vida . Eles precisam de todo o dinheiro que ganham para pagar o básico, como abrigo, comida e transporte. Um imposto diminui sua capacidade de proporcionar um padrão de vida decente.
Os ricos, por outro lado, podem pagar o básico. Um imposto diminui sua capacidade de investir em ações, aumentar a poupança para a aposentadoria ou comprar itens de luxo.
O Relatório de Gastos do Consumidor de 2015 ilustra esse ponto. Descobriu-se que o quinto mais pobre da população gastou US $ 24.470 em 2015. Desses, eles gastaram 15% em alimentos, 35% em abrigos e serviços públicos, mas apenas 2% em aposentadoria. O quinto mais bem pago gastou US $ 110.508. Desses, eles gastaram 11% em alimentos, 33% em abrigos e serviços públicos e 14% em aposentadoria.
Exemplos
O imposto de renda nos EUA é progressivo. As alíquotas de impostos aumentam à medida que a renda aumenta. Aqui estão as taxas de imposto de renda federal de 2018-2025 para solteiros e casais que se ajuntam em conjunto. Os níveis de rendimento são para o rendimento após impostos, depois de todas as isenções e deduções terem sido tomadas. Você pode ver como aqueles nas faixas de renda mais altas pagam uma taxa de imposto mais alta.
| Taxa de Imposto de Renda | Níveis de renda para aqueles arquivando como: | |
|---|---|---|
| Atual | solteiro | Casado-Comum |
| 10% | US $ 0 a US $ 9.525 | US $ 0 a US $ 19.050 |
| 12% | US $ 9.325 - US $ 38.700 | US $ 19.050 - US $ 77.400 |
| 22% | US $ 38.700 - US $ 82.500 | US $ 77.400 - US $ 165.000 |
| 24% | US $ 82.500 - US $ 157.500 | US $ 165.000 - US $ 315.000 |
| 32% | US $ 157.500 - US $ 200.000 | US $ 315.000 - US $ 400.000 |
| 35% | US $ 200.000 - US $ 500.000 | US $ 400.000 - US $ 600.000 |
| 37% | US $ 500.000 + | US $ 600.000 + |
O imposto de renda de Obamacare é progressivo.
Isso se aplica apenas àqueles que ganham mais de US $ 200.000 por ano (US $ 250.000 para o casamento em conjunto). Implica um imposto hospitalar adicional de 0,9 por cento ao Medicare sobre qualquer rendimento e lucros por conta própria acima dos limiares. Também cobra um acréscimo de 3,8% sobre o rendimento do investimento. Isso inclui dividendos e ganhos de capital acima do limite.
O imposto de renda sobre investimentos é progressivo. Eles têm como meta a renda que as famílias mais ricas podem pagar melhor do que as famílias pobres. Os impostos sobre ganhos de capital e dividendos são de 15% se forem mantidos por pelo menos um ano. Alguns críticos argumentam que esses impostos não são progressivos o suficiente. Os rendimentos de investimentos devem ser tributados às alíquotas regulares de imposto de renda. Muitas pessoas ricas recebem todas as suas receitas desses investimentos. Eles estão recebendo quase a menor taxa de imposto.
O imposto sobre os juros ganhos é progressivo pela mesma razão que os impostos sobre o investimento são. Eles só se aplicam àqueles que têm renda suficiente para economizar e receber juros.
Os ganhos de aluguel são avaliados como taxas de imposto de renda. Mas os proprietários podem deduzir todos os custos. Perdas de qualquer propriedade podem ser deduzidas de outras propriedades. Alguns proprietários ricos podem usar essas deduções para evitar todos os impostos. Como resultado, os impostos sobre aluguéis são progressivos e regressivos, dependendo de como o negócio é executado.
O imposto imobiliário é muito progressivo. É cobrado sobre os bens que os filhos herdam de seus pais. É 40 por cento em quantias superiores a US $ 5,43 milhões. O plano fiscal Trump aumentou o nível de isenção para este imposto, tornando-o um pouco menos progressivo.
Os créditos fiscais para os pobres também são progressivos. Eles são subtraídos do imposto devido da pessoa, reduzindo os impostos pelo valor do crédito. Eles são progressivos porque a quantidade economizada significa mais para uma pessoa com menos renda. Alguns créditos são ainda mais progressivos porque estão disponíveis apenas para aqueles que vivem abaixo de um certo nível de renda.
- O crédito do imposto de renda ganho é concedido para cada dependente até certos níveis de renda. É muito progressivo, uma vez que o contribuinte recebe o crédito, mesmo que seja mais do que os impostos devidos.
- O crédito fiscal para pessoas idosas e com deficiência é concedido a pessoas com 65 anos ou mais ou aposentados por invalidez. Está disponível apenas para aqueles abaixo de um limite de renda muito baixo, tornando-o progressivo.
- O crédito fiscal para crianças é progressivo porque é uma quantia fixa que significa mais para os pobres.
- O crédito de contribuição para a poupança para a aposentadoria é progressivo na teoria, porque está disponível apenas até uma certa renda. Na verdade, é regressivo porque a maioria das famílias pobres não ganha dinheiro suficiente para salvar alguma coisa para o futuro.
O imposto sobre a folha de pagamento da Previdência Social é regressivo , o oposto do progressivo. Primeiro, é pago na mesma taxa, independentemente da renda. Os funcionários pagam 6,2 por cento de sua renda, enquanto os empresários pagam 12,4 por cento. Mais importante, os funcionários e donos de empresas não precisam pagar o imposto sobre a renda acima de um certo nível. Em 2018, o limite é de US $ 128.400.
As deduções fiscais também são regressivas. A dedução padrão é um montante fixo que é subtraído do lucro tributável. Eles valem mais para os contribuintes em altos escalões. Por exemplo, uma dedução de US $ 10.000 reduz impostos em US $ 1.500 para pessoas na faixa de 15%. Essa mesma dedução de US $ 10.000 reduz os impostos em US $ 3.500 para pessoas na faixa de 35%.
As deduções detalhadas incluem poupanças de aposentadoria, juros sobre empréstimos estudantis e contas de poupança de saúde. Isso torna o imposto de renda menos progressivo, uma vez que as pessoas pobres provavelmente não terão renda suficiente para arcar com essas despesas. Como resultado, eles não podem tirar proveito das deduções.
Como isso afeta a economia
Impostos progressivos são uma forma de redistribuição de renda. O governo gasta parte desse dinheiro dos impostos em serviços para os pobres para tornar o Sonho Americano mais viável. Ele tenta proporcionar a todas as crianças uma oportunidade igual de buscar sua própria felicidade.
Os impostos de Obamacare são progressivos. Eles garantem que os pobres possam pagar pelos cuidados preventivos, diminuindo assim os custos de cuidados de saúde de todos. O custo do atendimento de emergência para os não segurados é de impressionantes US $ 10 bilhões por ano. O atendimento hospitalar é muito caro, representando um terço de todos os custos de assistência médica nos Estados Unidos. Quase metade dos pacientes hospitalizados (46,3%) foram porque não tinham outro lugar para procurar atendimento médico. Isso é especialmente verdade para os não segurados . Esse custo é transferido para seus prêmios de seguro de saúde e para o Medicaid. Se os pobres puderem pagar um seguro de saúde e assistência médica, é mais provável que recebam cuidados preventivos. Eles podem receber tratamento para doenças crônicas antes de se tornarem risco de vida. O resultado é menor custo de assistência médica para todos.
Sistemas tributários progressivos melhoram a capacidade dos pobres de comprar itens cotidianos, aumentando a demanda econômica. Por exemplo, um estudo da Economy.com descobriu que cada dólar gasto em cupons de alimentação estimula US $ 1,73 na demanda. Como $ 1 pode criar $ 1,73? Isso cria um efeito cascata. Por exemplo, um dólar gasto na mercearia paga pela comida. Também ajuda a pagar o salário do funcionário, os caminhoneiros que transportam a comida e até o fazendeiro que a cultivou. Os funcionários, caminhoneiros e fazendeiros fazem compras, o que paga mais pessoal. Esse efeito cascata mantém a demanda forte, criando um benefício adicional. Com forte demanda, não há necessidade de demitir funcionários.
Os incentivos fiscais para os ricos têm um efeito muito mais fraco. Por exemplo, os incentivos fiscais empresariais geram apenas 33 centavos para cada dólar de receita perdido.