Por que o governo tributa o pecado
Impostos do Pecado Federal
Há um imposto federal sobre o consumo de cigarros, álcool e jogos de azar. Há também impostos federais sobre gasolina, passagens aéreas e alguns produtos relacionados à saúde.
Em 2015, os impostos federais sobre o consumo geraram US $ 98,3 bilhões, ou 3% das receitas dos impostos federais. Desse total, US $ 14,5 bilhões foram impostos sobre cigarros. O imposto adiciona $ 1 a cada maço de cigarros.
Os impostos sobre o álcool contribuíram com US $ 9,6 bilhões na receita federal. Licor é $ 13,50 por galão de prova. Cada galão de prova é um galão líquido que é 50% de álcool. Vinho é de US $ 3,40 por galão. A cerveja custa US $ 18 por barril, embora as micro-cervejarias paguem US $ 7 por barril.
Impostos estatais do pecado
Os estados também podem cobrar impostos de pecado. Em 2014, os estados arrecadaram US $ 32,5 bilhões em impostos de pecado. Eles arrecadaram US $ 16,9 bilhões em impostos sobre cigarros. Eles receberam US $ 6,1 bilhões por vendas de bebidas alcoólicas, vinho e cerveja. Eles receberam US $ 9,5 bilhões em impostos sobre jogos de azar, sem incluir as receitas da loteria estadual.
Os impostos sobre o pecado contribuíram com apenas 3,8% da receita total do estado. Alguns estados confiam nos impostos do pecado muito mais do que isso. Rhode Island depende de impostos sobre o pecado para 15,9% de sua receita.
Isso porque tem dois casinos de jogo. Bateu a capital do jogo do mundo, Las Vegas. Nevada arrecada US $ 900 milhões em impostos de cassinos, mas os impostos de pecado só contribuem com 14,8% da receita. Esta renda do estado permite que Nevada renuncie ao imposto de renda sobre seus residentes.
O imposto nacional médio é de US $ 1,58 por maço de cigarros.
Mas isso varia de US $ 0,60 a US $ 3 por pacote. As taxas mais baixas estão nos estados produtores de tabaco da Geórgia, Kentucky, Carolina do Norte e Virgínia. Eles também têm as maiores taxas de tabagismo. Kentucky é o número 1, com 25,9% da população que fuma. Virgínia Ocidental é o segundo, com 25,7%. A Geórgia tem 17,7%, a Carolina do Norte 19% e a Virgínia 16,5%.
O imposto médio nacional para o licor é de US $ 4,56 por galão. São US $ 0,85 por cada galão de vinho e US $ 0,29 por cada galão de cerveja.
Os dois estados com o maior custo de vida também têm a maior taxa de imposto de pecado. O Alasca cobra US $ 12,80 por cada galão de licor e US $ 2 por cada maço de cigarros. O Havaí é o segundo, cobrando US $ 5,98 por cada galão de licor e US $ 3,20 por cada maço de cigarros.
Wyoming e Missouri têm as menores taxas de imposto de pecado. Wyoming não tem imposto sobre bebidas e cobra apenas $ 0,60 por cada maço de cigarros. O Missouri impõe US $ 2 em cada litro de bebida e US $ 0,17 em cada maço de cigarros.
Prós
Existem três argumentos a favor dos impostos do pecado. Eles desencorajam o comportamento insalubre, pagam os custos da sociedade e são populares entre os eleitores.
Os impostos sobre o pecado desencorajam as pessoas de comportamentos não saudáveis . Em 2009, o governo federal aumentou os impostos sobre cigarros em US $ 0,62 por maço.
As taxas de tabagismo nas adolescentes caíram 10% e as vendas totais de cigarros caíram 8,3%. Entre 2005 e 2015, a porcentagem de pessoas que fumavam caiu de 21% para 15%.
Por exemplo, um imposto de 10% sobre os cigarros reduz a demanda em 4%. É ainda mais pronunciado entre os jovens. Um imposto de 10% reduz o tabagismo entre os 12 e os 17 anos em 11,9%.
Por que os estados querem reduzir o tabagismo? O câncer de pulmão é a principal causa de morte por câncer. Entre 80 e 90 por cento das mortes por câncer de pulmão são devidas ao fumo, segundo o Instituto Nacional do Câncer. Kentucky, o estado com o maior consumo de tabaco, tem uma das maiores taxas de câncer de pulmão.
Os impostos sobre o pecado ajudam os estados a pagar o custo de tratar as consequências para a saúde pública de fumar, beber e jogar. Mas os estados não gastam o máximo dessa receita tributária em saúde como podiam.
O imposto sobre o cigarro também é um imposto de Pigouvian . Cobre o custo da sociedade de educar as pessoas sobre o câncer de pulmão e tem seus prós e contras .
Os impostos sobre o pecado são mais politicamente viáveis do que aumentar os impostos sobre a renda ou as vendas. De acordo com a Campanha para Crianças Livres do Tabaco, as pesquisas nacionais e estaduais de opinião "mostraram consistentemente um amplo apoio dos eleitores" para o aumento dos impostos sobre o tabaco. Em 2017, 57% dos americanos apoiavam os impostos sobre o refrigerante se o dinheiro fosse usado para programas de saúde infantil.
Contras
Existem três argumentos principais contra o uso de impostos sobre o pecado. Eles são regressivos, não funcionam e não são uma fonte de financiamento sustentável.
Os impostos sobre o pecado são regressivos porque impõem uma carga mais pesada sobre os pobres que os ricos. Nas famílias pobres, uma proporção maior de renda paga por abrigo, comida e transporte. Qualquer imposto diminui sua capacidade de arcar com esses itens básicos. Os ricos, por outro lado, podem pagar o básico. Os impostos diminuem sua capacidade de investir em ações, aumentar a poupança para a aposentadoria ou comprar itens de luxo. Os impostos sobre o pecado são regressivos porque eles tomam uma porcentagem maior da renda de uma pessoa pobre.
Os impostos sobre cigarros são os impostos mais regressivos. Pessoas pobres são mais propensas a fumar. Uma pesquisa Gallup de 2015 descobriu que cerca de 30% daqueles que ganham US $ 24 mil ou menos fumavam. Apenas 13% dos que ganham mais de US $ 90.000 fizeram. O quinto mais lucrativo alocou 1,3% de seus gastos com cigarros, em comparação com 0,3% para o quinto mais lucrativo.
Um fator complicado é que as pessoas de baixa renda são mais responsivas a impostos mais elevados. A metade mais pobre dos fumantes reduz o consumo de cigarros quatro vezes mais do que a metade mais rica, quando os impostos aumentam o preço. Como resultado, as pessoas abaixo da linha da pobreza pagaram 11,9% do aumento de impostos. Mas eles receberam 46,3% do benefício, medido por menos mortes.
Os impostos sobre o álcool não são tão regressivos. Uma pesquisa Gallup de 2015 descobriu que 27% daqueles que ganham menos de US $ 30 mil relataram que bebem mais do que deveriam. Não é muito mais do que os 24% daqueles que ganham US $ 75.000 ou mais que relataram o mesmo. Apenas 18 por cento das pessoas no grupo de baixa renda disseram que tomaram uma bebida nas últimas 24 horas, em comparação com 47 por cento no grupo de alta renda. O Consumer Despenditures Report (Relatório de Gastos do Consumidor) constatou que o grupo com salários mais baixos gastou 0,8% de sua renda em álcool. O grupo com maior remuneração gastou 1,1%.
Taxas de pecado não funcionam em todos . Algumas pessoas ainda fumarão, beberão e jogarão. Isso porque esses comportamentos são viciantes. Uma pequena porcentagem de pessoas compõe a maior parte do uso. Cinco a 10 por cento da população tem uma doença mental. Mas eles fumam 40% de todos os cigarros. Seus vícios fazem com que eles percam sua saúde, empregos e lares. Alguns impostos não são um impedimento. O Departamento Nacional de Pesquisas Econômicas descobriu que os impostos devem dobrar o preço de um maço de cigarros para diminuir o consumo de cigarros por até 5 por cento.
Algumas pessoas simplesmente mudam para substâncias mais prejudiciais quando os impostos do pecado se tornam altos demais. Estudos descobriram que os adolescentes mudam para a maconha quando os estados aumentam os impostos sobre a cerveja. Fumantes em estados com altos impostos escolhem cigarros com maior teor de alcatrão e nicotina para obter mais "estrondo para seu dinheirinho".
Os impostos sobre o pecado não são uma fonte confiável de renda a longo prazo para os estados . As pessoas estão fumando menos. Os americanos consumiram 299 bilhões de cigarros em 2010, contra 456 bilhões em 2000.
Como os estados usam a receita
Em 2011, os estados gastaram US $ 658 milhões em controle e prevenção do tabagismo. Isso é menos de 3% das receitas dos estados com impostos sobre cigarros. É apenas 17,8 por cento do nível recomendado pelo Centers for Disease Control.
Em 2005, o gasto total do governo com abuso e dependência de drogas foi de US $ 468 bilhões. Desse total, US $ 207 bilhões foram destinados aos cuidados de saúde. Eles gastaram US $ 47 bilhões em custos de justiça criminal. Apenas US $ 8,9 bilhões foram para prevenção e tratamento. Para cada dólar gasto em prevenção e tratamento, o governo gastou quase US $ 60 nas conseqüências.
História
Em 1776, Adam Smith escreveu que os impostos sobre cigarros, rum e açúcar são apropriados. Essas mercadorias não são essenciais para a vida, mas são amplamente consumidas. O governo federal começou a taxar o tabaco durante a Guerra Civil. Na década de 1920, os impostos sobre cigarros tornaram-se generalizados, uma vez que a publicidade duplicou o número de fumantes. Em 1951, o imposto federal foi de US $ 0,08 por maço. Em 1983, dobrou para US $ 0,16 por maço, depois US $ 0,39 por maço em 2002.