Um imposto fixo abaixaria sua conta de imposto?
Exemplos
Em 2016, o candidato presidencial Ted Cruz propôs um imposto fixo de 10%.
Aumentaria a dedução padrão para 10% e a isenção pessoal para US $ 4.000. Por exemplo, uma família de quatro pessoas não pagaria impostos sobre a renda abaixo de US $ 36.000. As famílias ainda poderiam reivindicar alguns créditos fiscais existentes, como o Crédito Fiscal para Crianças , o Crédito de Renda Recebido e deduções para contribuições de caridade e juros hipotecários. Qualquer pessoa pode economizar até US $ 25.000 em uma conta de poupança. Eliminou o imposto de propriedade, o imposto mínimo alternativo e os impostos de Obamacare. Também eliminou o imposto sobre a folha de pagamento. O plano pago pela Seguridade Social e Medicare com um Imposto sobre Valor Agregado. Isso é um imposto de 10% sobre as importações.
A taxa fixa da Cruz reduziu a alíquota do imposto corporativo para 16%. As empresas poderiam gastar 100% de equipamento gasto quando o comprassem. Eliminaria os impostos sobre os lucros auferidos no exterior e as empresas seriam taxadas em 10% com o repatriamento de uma renda passada. Bens feitos para exportação eram isentos de impostos.
Cruz iria "abolir o IRS" e substituí-lo por algo menor. (Fonte: "O Simple Flat Tax Plan", TedCruz.org. "Ted Cruz quer aumentar os impostos sobre sua avó", Fortune, 2 de fevereiro de 2016.)
Em 2005, Steve Forbes propôs um plano similar de imposto de 17% em seu livro Flat Tax Revolution . Todos receberam uma isenção: US $ 13.200 para adultos (US $ 17.160 para mães solteiras) e US $ 4.000 para dependentes.
Uma família de quatro pessoas não pagaria impostos se ganhassem menos de US $ 46.000. Seu plano acabaria com o imposto imobiliário e o Imposto Mínimo Alternativo. Além disso, qualquer receita que foi economizada ou investida foi isenta de impostos. Isso significava que não haveria impostos sobre ganhos de capital, benefícios da Previdência Social, juros ou dividendos. As corporações poderiam custear todos os investimentos, eliminando os cronogramas de depreciação. Eles só pagariam impostos sobre produtos feitos nos EUA. Veja por que temos que pagar impostos?
Vantagens
O imposto fixo tem três vantagens. A maior vantagem de um imposto fixo é a simplicidade . O actual sistema fiscal dos EUA é tão complicado que custa muito aos contribuintes apenas implementá-lo. Em média, leva 28 horas e 30 minutos para descobrir o que você deve. Isso é, se você faz seus impostos, ou trabalha as horas necessárias para pagar alguém para pagar os impostos. O custo de perda de produtividade é de US $ 200 bilhões. Acrescente a isso os salários dos 97.440 funcionários da Receita Federal.
A segunda vantagem é a melhoria da justiça . O atual sistema tributário está sujeito a interpretação. Por exemplo, uma declaração fictícia dada pela revista Money a 45 preparadores de impostos resultou em 45 cálculos diferentes de impostos. Até mesmo um estudo do Departamento do Tesouro descobriu que as pessoas que telefonavam para as linhas de ajuda gratuitas da Receita Federal recebiam as respostas erradas 25% do tempo.
Isso significa que aqueles com os preparadores de impostos mais sofisticados pagam o mínimo em impostos. Isso pode aumentar a desigualdade de renda . (Fonte: MISES)
Toda essa complexidade permite maior fraude e trapaça. Portanto, um imposto fixo melhoraria a conformidade.
Desvantagens
O imposto fixo tem quatro desvantagens. Primeiro, a maioria das propostas não substitui a receita do sistema tributário existente. Por exemplo, a receita federal é de US $ 3,3 trilhões no ano fiscal de 2017. Metade disso vem do imposto de renda. Os impostos corporativos contribuíram apenas 9%. A maioria das propostas de impostos fixos não substitui a receita federal existente. Isso porque a taxa seria muito alta. Como resultado, aumentam o déficit e a dívida nacional .
Em segundo lugar, o imposto fixo deve abordar os impostos sobre a folha de pagamento que suportam os benefícios do Seguro Social e do Medicare. Isso é um imposto de renda administrado pelos empregadores.
Se o imposto fixo elimina, então um terço da renda federal é removido. A alíquota fixa deve aumentar para controlar o déficit. Se o imposto fixo mantiver o imposto sobre a folha de pagamento, então muita complexidade permanecerá na preparação das declarações fiscais.
Terceiro, ainda deixa em vigor todos os impostos estaduais e municipais . Isso significa que a maioria das famílias e empresas ainda precisa gastar quase a mesma quantidade de tempo para descobrir sua conta fiscal local. E, se você ler nas entrelinhas, parece que muitos impostos pagos pelos ricos, como ganhos de capital, dividendos e juros, vão embora. Suas isenções, como a exclusão da Previdência Social, permanecem. (Fonte: Forbes)
Em quarto lugar, impõe a dupla tributação aos idosos . Eles pagaram impostos sobre sua renda durante toda a vida. O imposto fixo exigiria que eles gastassem uma parte dessa renda depois dos impostos com um novo custo. Eles não recebem tanta vantagem da eliminação do imposto de renda.
Imposto fixo vs. imposto justo
O imposto fixo é um imposto de renda. O imposto justo é um imposto sobre vendas. Ambas eliminam a estrutura complicada do imposto de renda atual. No entanto, o imposto justo aumentaria o custo de bens e serviços diários em 23%. Isso é como a inflação de dois dígitos. Seria o pior para os aposentados que vivem com uma renda fixa. Veja mais Prós e contras do imposto justo . (Fonte: "The Case for Flat Taxes", The Economist, 14 de abril de 2005. Prós e Contras de um imposto fixo, Crônicas de Pequenas Empresas. 9 Prós e Contras de um imposto fixo, conecte-nos ao Fundo.)