Expectativa de vida e distribuições mínimas exigidas

Como sua expectativa de vida impacta suas distribuições mínimas exigidas (RMDs)

Se você economizou para a aposentadoria ao longo de sua carreira, provavelmente entende as vantagens fiscais das contas do IRA, 401 (k) s, 457 planos e outros planos de poupança-aposentadoria com impostos, como o Thrift Savings Plan, 403 (b), Tax Sheltered. Anuidade, SEP IRA ou IRA SIMPLES. Mas a transição da "fase de acumulação" para a "fase de distribuição" da aposentadoria exige um entendimento especial das regras do IRS relacionadas a quando você deve começar a receber saques de suas contas de aposentadoria qualificadas.

Esses requisitos são chamados de distribuição mínima obrigatória ou regras de RMD.

Data de início obrigatória para RMDs

Começando em 1 de abril do ano seguinte ao ano em que você atinge 70½, você é obrigado por lei a começar a receber sua Distribuição Mínima Exigida (RMD) de seu 401 (k) , IRA tradicional ou outro plano de aposentadoria qualificado todo ano. Esse valor mínimo é calculado com base no saldo inicial de suas contas qualificadas combinadas no início do ano fiscal dividido pela sua expectativa de vida.

As regras de distribuição mínima exigida

As regras de distribuição mínima exigida (RMD) existem por causa dos benefícios fiscais fornecidos por planos de aposentadoria qualificados. Esses planos qualificados, como planos 401 (k), IRAs tradicionais e IRAs SEP, oferecem deduções de impostos sobre as contribuições (até um limite), bem como crescimento diferido de impostos sobre os rendimentos das contribuições. Esses incentivos e benefícios não apenas encorajam as pessoas a poupar para a aposentadoria hoje, mas também aumentam exponencialmente o crescimento geral desses ativos de aposentadoria para amanhã.

Mas, eventualmente, o IRS vai querer a sua parte desses dólares.

É aí que entram as regras do RMD. Os RMDs essencialmente garantem que o IRS acabará taxando os ativos em suas contas de aposentadoria exigindo que você faça distribuições que serão adicionadas ao seu lucro tributável a cada ano. Para a maioria dos aposentados, as regras do RMD não têm impacto especial sobre como seus fundos de aposentadoria são usados, pois a maioria dos aposentados começa a fazer saques de suas contas como um meio de renda de aposentadoria antes dos 70 anos e meio.

Mas, para garantir que você não corra o risco de pagar o imposto de 50% de penalidade se um RMD não for retirado a tempo, você precisará saber o valor do seu RMD pessoal.

Como as distribuições mínimas exigidas são calculadas

Sua distribuição pessoal mínima necessária (RMD) é calculada com base no saldo inicial de todas as suas contas de aposentadoria qualificadas combinadas e sua expectativa de vida. Embora muitos guardiões do plano forneçam seu RMD calculado para você, eles não precisam, portanto, é melhor que você possa calculá-lo você mesmo.

Para calcular seu RMD por um determinado ano, você terá os saldos das contas de aposentadoria qualificada (401 (k), IRA tradicional, SEP IRA, IRA SIMPLES, etc.) em 31 de dezembro do ano anterior e adicioná-los juntos. Então, você simplesmente dividirá esse total pelo seu fator de expectativa de vida. Como você encontra seu fator de expectativa de vida? Você deve consultar o IRS Uniform Lifetime Table.

Vamos supor que um único indivíduo tenha completado 70 anos e meio em 2018 e tivesse um saldo combinado de IRA de US $ 274.000 no último dia de 2018. Como um único indivíduo, essa pessoa usará o fator de distribuição encontrado na Publicação 590 do IRS. O fator de distribuição será de 27,4, presumindo que eles ainda seriam 70 no último dia de 2018.

Portanto, o 2018 RMD é de US $ 10.000 (US $ 274.000 / 27,4), e eles teriam até 01 de abril para distribuir pelo menos esse montante. Você pode calcular o valor do seu RMD usando as planilhas do RMD encontradas no site do IRS.

Planilha de Distribuição Mínima Obrigatória IRA

Roth IRAs não estão sujeitos a regras de RMD

Enquanto as regras do IRS exigem que você tome RMDs de Roth 401 (k), seus próprios Roth IRAs não estão sujeitos a distribuições mínimas exigidas. Inherited Roth IRAs têm requisitos mínimos de distribuição.

Tabela de Expectativa de Vida Uniforme do IRS

Para determinar seu fator de expectativa de vida, o IRS criou a seguinte Tabela de Expectativa de Vida Uniforme . A menos que seu cônjuge seja seu único beneficiário e seja mais de 10 anos mais novo do que você, esta é a tabela a ser utilizada. Dito isto, se seu cônjuge é dez ou mais anos mais novo do que você, use as tabelas conjunta e sobrevivente.

Tabela Uniforme de Vida Útil
Sua idade	Sua expectativa de vida
70	27,4
71	26,5
72	25,6
73	24,7
74	23,8
75	22,9
76	22,0
77	21,2
78	20,3
79	19,5
80	18,7
81	17,9
82	17.1
83	16,3
84	15,5
85	14,8
86	14.1
87	13,4
88	12,7
89	12,0
90	11,4
91	10,8
92	10,2
93	9,6
94	9,1
95	9,6