Considere um Plano da Seção 529 para o Fundo da Faculdade da Criança
Financiamento da faculdade é uma grande preocupação para os pais, avós e outros entes queridos. Um investimento inteligente como uma conta de poupança da Seção 529 pode ajudá-lo a desenvolver seus ativos e economizar mais dinheiro para a faculdade de seu filho .
Este guia para iniciantes lhe dará uma boa visão geral das vantagens e desvantagens envolvidas em um plano da Seção 529. Se você acredita que é algo que deseja prosseguir, discuta a opção com seu planejador financeiro para obter os detalhes mais recentes do seu estado e receber ajuda para decidir se é uma boa opção para sua família.
O que é um plano de poupança da Seção 529?
Os planos da Seção 529 são considerados uma das melhores opções para economizar na educação universitária de uma criança. Eles são chamados de planos “Seção 529” após o código específico do IRS que permite seu uso.
Existem dois tipos de planos da Seção 529: contas de poupança e planos de pagamento pré-pagos. Este artigo analisa especificamente as contas de poupança da Seção 529.
A conta de poupança da Seção 529 permite que contribuições após impostos sejam feitas em nome de um beneficiário designado (não apenas uma criança). Essas contribuições podem aumentar o imposto deferido e podem ser retiradas com isenção de impostos para despesas educacionais qualificadas.
Quem é o Investidor Ideal para um Plano de Poupança da Seção 529?
Um plano de economia da Seção 529 é ideal para pais ou avós que possuem uma combinação dos seguintes fatores:
- Você gostaria de economizar mais de US $ 2.000 por ano.
- Você mora em um estado que oferece uma dedução do imposto de renda estadual por contribuir para um plano da Seção 529.
- Você ganha dinheiro suficiente para ser desqualificado de usar um Coverdell ESA .
- Você tem vários filhos com a esperança de que todos frequentem a faculdade.
- Você começa a planejar para a faculdade no final da vida das crianças.
- Você está planejando economizar grandes quantias para os custos da faculdade .
- Você espera que seus filhos frequentem programas caros de pós-graduação.
- Você quer a liberdade de recuperar os ativos por qualquer motivo que escolher.
- Você gostaria de financiar a faculdade de um ente querido, reduzindo significativamente o tamanho de sua propriedade.
As vantagens potenciais
O crescimento com impostos diferidos e os possíveis levantamentos isentos de impostos associados a uma Seção 529 o tornam muito atraente para indivíduos que desejam maximizar o crescimento de suas economias universitárias.
Enquanto outros planos (como o Coverdell ESA) oferecem esse recurso, a Seção 529 permite que um pai ou doador permaneça no controle dos ativos indefinidamente. Até lhes permite fechar o plano e recuperar seu dinheiro (sujeito a penalidades).
Além disso, os planos da Seção 529 prevêem deduções do imposto de renda no estado em 35 estados diferentes. Eles também podem ser protegidos de vários cálculos de ajuda financeira do estado.
As desvantagens potenciais
Embora haja menos desvantagens nos planos da Seção 529 do que em muitas outras contas, ainda há algumas em que se deve estar ciente. O maior é que as distribuições da Seção 529 para despesas pré-universitárias (séries K-12) não são consideradas despesas qualificadas.
Além disso, as opções de investimento na Seção 529 podem ser limitadas a 10 a 30 fundos mútuos. Outros tipos de contas têm quase todo o universo de fundos mútuos disponível para compra.
Quais são as suas opções de investimento?
A seção 529 de planos de poupança tem um menu pré-definido de opções de investimento em fundos mútuos. Na maioria das vezes, o plano da Seção 529 de um estado contratará uma empresa de fundos mútuos para gerenciar o plano. Por sua vez, os fundos mútuos desta empresa serão a extensão das opções de investimento disponíveis.
Muitos dos planos de poupança da Seção 529 oferecem opções de investimento “baseadas na idade”, que alocam seu investimento entre fundos de ações , obrigações e mercado monetário com base na idade do seu filho. À medida que envelhecem, o fundo se torna mais conservador em seu mix de investimentos.
Você tem permissão para alterar sua estratégia de investimento apenas uma vez em um período de 12 meses. Exceções são feitas se você mover seus ativos do plano de um estado para outro ou transferir o plano da Seção 529 para um novo beneficiário.
Quais são os benefícios fiscais?
O maior benefício fiscal do plano da Seção 529 é que ele permite acumulação de impostos diferidos e levantamentos isentos de impostos para despesas qualificadas.
Em outras palavras, você não precisa pagar impostos sobre o crescimento anual do seu investimento original se o dinheiro for usado para educação.
Não há nenhuma "dedução fiscal" federal para colocar dinheiro em um plano da Seção 529. As contribuições são feitas com dólares “depois de impostos” e não abaixam o que você deve ao IRS.
No entanto, 35 estados, incluindo o Distrito de Columbia, oferecem uma dedução do imposto de renda aos seus residentes para financiar um plano da Seção 529. Muitas vezes, essa dedução é limitada ao uso do plano do seu estado.
Além disso, os planos da Seção 529 permitem algumas estratégias de planejamento tributário imobiliário bastante avançadas para as famílias que tentam evitar os impostos sobre heranças.
Quais são as despesas elegíveis?
Um proprietário de conta pode iniciar uma distribuição isenta de impostos em nome do beneficiário para despesas de faculdade ou pós-graduação “qualificadas” (na maioria dos estados). Diferentemente do Coverdell ESA, o ensino fundamental e médio não é uma despesa qualificada nos planos da Seção 529.
As regras do IRS para as despesas qualificadas da Seção 529 , embora ainda sejam bastante liberais, são mais rigorosas que o Coverdell:
- Taxa de matrícula
- Quarto e Tabuleiro (o aluno deve estar matriculado pelo menos a meio tempo)
- Computadores / Laptops (somente se a escola exigir)
- Livros e suprimentos (conforme exigido pela universidade)
Como a Seção 529 Impacta a Elegibilidade da Ajuda Financeira Federal?
A seção 529 de contas de poupança tem um efeito mínimo sobre a ajuda financeira federal, pois são consideradas um ativo da controladora. Como tal, 5,64% do seu valor é contado contra a elegibilidade da ajuda financeira.
Além disso, alguns estados excluem completamente os ativos da Seção 529 da elegibilidade para ajuda financeira financiada pelo Estado.
Se o proprietário for um avô, um membro da família ampliada ou um indivíduo não relacionado, argumenta-se que os ativos não contam com auxílio financeiro . Isso ocorre porque não há lugar para relatar ativos pertencentes a pessoas que não sejam pais ou alunos no formulário FAFSA.
Elegibilidade
A seção 529 de planos de poupança tem as regras de elegibilidade mais flexíveis de qualquer veículo de poupança universitário. Em essência, qualquer pessoa pode abrir e contribuir para um plano da Seção 529 em nome de qualquer outra pessoa, independentemente da idade, renda ou relacionamento de qualquer das partes.
Regras de Contribuição
O único limite imposto às quantias de contribuição é um "limite vitalício" por destinatário, que é definido por cada estado individual. Este limite destina-se a impedir que os indivíduos superestimaram drasticamente uma conta de poupança universitária além do que é realisticamente necessário. Esse limite de duração varia de US $ 100 mil a mais de US $ 300 mil e varia de estado para estado.
Além disso, os contribuintes precisam estar cientes das regras de imposto sobre doações referentes a contribuições maiores. Normalmente, um presente de mais de US $ 12.000 para alguém além de seu cônjuge exigirá que você registre uma declaração de imposto sobre doações para esse ano.
Dentro dos planos da Seção 529, há uma disposição especial que permite que indivíduos façam contribuições de cinco anos (US $ 60.000 por adulto / cônjuge) para o plano em um ano para um beneficiário, sem que seja devido um imposto sobre doações.
- Um presente deste valor requer uma eleição especial a ser feita em um formulário federal 709 no ano do presente inicial.
- Quaisquer presentes adicionais para essa pessoa nos próximos cinco anos, mesmo que não estejam no plano da Seção 529, provavelmente desencadearão um imposto sobre doações sobre o valor excedente.
Prazo de Contribuição
Não há prazo para contribuir com um plano da Seção 529.
Regras de retirada
Não há impostos ou multas sobre levantamentos feitos para financiar despesas educacionais, desde que a retirada não exceda o valor real de despesas qualificadas. Se o excesso de fundos for retirado, uma parte estará sujeita a tributação e a uma multa de 10% (isso pode ser dispensado em certos casos).
Tratamento de fundos não utilizados
Não há regras ou limites de idade quando os fundos da Seção 529 devem ser usados por. Se não houver mais a necessidade de um plano da Seção 529 para um indivíduo, ele pode ser transferido para outra conta do futuro aluno. Isso inclui membros da família imediata do beneficiário original, pais, primos, tios e tias e sogros.