01 Visão geral do IRA de aposentadoria como contas de poupança universitária
Visão geral:
Tem havido muito zumbido sobre o uso de um IRA, especialmente um Roth IRA, como um tipo alternativo de conta de poupança da faculdade. A base para esta ideia é que o IRA permite que você evite a penalidade de 10% de retirada antecipada se usado para despesas de faculdade qualificadas.
A evitação desta penalidade é muitas vezes confundida com a evasão do imposto de renda. Essas retiradas não evitam o imposto de renda normal sobre fundos que antes não estavam taxados, independentemente de você retirá-los de um IRA Tradicional ou Roth.
Usar um Roth ou um IRA Tradicional é uma estratégia avançada de planejamento financeiro que requer inúmeras premissas questionáveis e geralmente não é recomendada. Os benefícios dessa técnica são comparáveis aos benefícios do uso de uma Conta Poupança da Seção 529 ou de um ESA Coverdell .
Investidor Ideal:
Investir para a faculdade em Roth ou IRA tradicional deve ser avaliado quando algumas das seguintes condições estiverem presentes:
- Um pai é sofisticado em sua compreensão e conhecimento das regras fiscais.
- Objetivos de aposentadoria já estão sendo cumpridos suficientemente através de outros planos.
- Os pais ou filhos são elegíveis para contribuir para um IRA.
- Eles não receberão ajuda financeira se mostrarem alguma poupança para a faculdade.
- Eles já superaram outras opções de poupança da faculdade, ou não são elegíveis com base em sua renda.
- Eles provavelmente não precisarão retirar mais do que seu investimento original.
- Eles querem manter o controle final sobre ativos não utilizados.
02 Vantagens e Desvantagens do Uso do aCollege IRA
Vantagens Potenciais:
Talvez a maior vantagem potencial de usar um IRA seja que os ativos do plano de aposentadoria não estão incluídos na maioria dos cálculos de auxílio financeiro. Se uma quantia idêntica de dinheiro for guardada em uma conta Coverdell ESA ou na Seção 529, 5,64% de seu valor contará com ajuda financeira a cada ano.Outra vantagem é que os fundos não utilizados, se mantidos no IRA até a idade normal de aposentadoria (pelo menos 59 1/2), não estarão sujeitos a uma penalidade de retirada de 10%. No caso de um Roth IRA, eles também não estarão sujeitos ao imposto de renda.
Isto contrasta com a multa de 10% (mais os impostos sobre rendimentos) cobrados contra os fundos não utilizados da Secção 529 ou Coverdell da ESA quando estes são retirados.
Desvantagens Potenciais:
Existem inúmeras desvantagens para esta estratégia também. Talvez o maior seja a perda do uso de um IRA para sua poupança anual de aposentadoria. Usando uma aposentadoria IRA para salvar a faculdade custa-lhe a oportunidade de usá-lo para poupar para o seu futuro. Como a aposentadoria será muito mais cara do que uma educação universitária, essa é uma consideração importante.Outra desvantagem será a tributação dos fundos retirados. Em um IRA tradicional (dedutível), todo o valor retirado estará sujeito ao imposto de renda federal e estadual. Em um IRA de Roth, quaisquer fundos retirados acima e além de suas contribuições originais serão tributados em nível federal e estadual.
Quando isso é comparado com as retiradas isentas de impostos permitidas para planos da Seção 529 e ESA da Coverdell, isso pode representar um desperdício significativo de dinheiro.
Por exemplo, um saque tributável de US $ 20.000 para despesas qualificadas de qualquer tipo de IRA pode facilmente custar US $ 5.000 em impostos (assumindo uma taxa de imposto federal de 25% e de 5% do estado). Essa mesma retirada de uma conta da Seção 529 ou da Coverdell da ESA seria isenta de impostos.
03 Opções de Investimento e Benefícios Fiscais para uma Faculdade IRA
Opções de Investimento:
Investimentos permitidos para IRA incluem o menu completo de ações individuais, títulos, CD's e fundos mútuos. Além disso, anuidades podem ser compradas em IRA, mas geralmente devem ser evitadas.Benefícios fiscais:
A grande vantagem de qualquer tipo de IRA é o crescimento imposto diferido. Em outras palavras, você não precisa pagar impostos todos os anos sobre juros, receita e crescimento de seus investimentos. Isso ajuda a supercarregar sua taxa de crescimento, mesmo se você tiver que pagar o imposto mais tarde, como é o caso do IRA Tradicional.No entanto, esse benefício é parcialmente perdido quando o dinheiro é retirado para despesas de educação. Embora o IRS renuncie à penalidade de 10% por uma retirada antecipada, você ainda é responsável pelo imposto de renda sobre o dinheiro que nunca foi tributado em outro lugar. Isso significaria que qualquer dinheiro retirado do seu IRA dedutível, e quaisquer ganhos de um IRA de Roth, seriam atingidos com impostos de renda.
04 Despesas Elegíveis e Efeito na Ajuda Financeira para uma Faculdade IRA
Despesas Elegíveis:
- Aulas no nível universitário ou superior (mas não em quarto e pensão)
- Livros, equipamentos e taxas (se exigido pela escola)
Efeito sobre a elegibilidade da ajuda financeira federal:
Dinheiro mantido em contas de aposentadoria, como um IRA Tradicional ou Roth, não precisa ser relatado no formulário Federal FAFSA. Assim, não prejudicará a elegibilidade da ajuda financeira.05 Regras de Contribuição e Elegibilidade para um Colégio IRA
Elegibilidade:
Retiradas que evitam a penalidade de 10% de retirada antecipada devem ser para a educação do proprietário da conta, seu cônjuge, filhos ou netos.Regras de Contribuição:
Existem regras de contribuição complexas para IRAs que são afetadas pelo tipo de IRA, idade e renda de um colaborador, e se o colaborador ou seu cônjuge é oferecido um plano de aposentadoria por seu empregador ou não.A contribuição máxima para um IRA é de US $ 5.000 por pessoa, com um adicional de US $ 1.000 para proprietários de contas com mais de 50 anos.