Você deve fazer a conversão da conta custodial UGMA ou UTMA?
ajuda financeira oferece de seus colégios preferidos. Na maioria dos casos, existe uma lacuna entre o custo da escola e a ajuda financeira oferecida. Essa lacuna pode ser coberta por meio de bolsas de estudos, empréstimos estudantis ou economias pessoais. Algumas famílias economizaram dinheiro para esse fim através das contas de custódia da UGMA (Uniform Gift to Minors Act) e da UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).
Esses veículos inicialmente reinaram supremos sobre o mercado de poupança universitária até a criação da Seção 529, em 1996. Desde então, a maioria das famílias escolhe a Seção 529 como planos para a combinação de benefícios fiscais e controle dos pais sobre os ativos. Não é surpresa, portanto, que muitos pais e avós que anteriormente utilizavam contas de custódia da UGMA e da UTMA se sentissem um pouco enganados.
Assim, uma pergunta frequentemente feita por pais que investiram em uma conta UTMA ou UGMA é se eles podem converter sua conta em um plano da Seção 529. Embora a resposta seja “Sim”, essa conversão vem com algumas possíveis capturas.
Controle dos Ativos
Uma conversão de conta UTMA-529 ou UGMA-529 pode afetar quem controla os ativos. Em alguns casos, os patrocinadores do Plano da Seção 529 exigem tratamento e rotulagem especiais dessas conversões. Nesses casos, a conta específica é rotulada como “Conta da Seção 529 de Custódia” e o patrocinador do plano transferirá os ativos para o menor quando atingirem a idade adulta, como se fosse uma conta de custódia clássica.
Isso geralmente ocorre quando a criança atinge a idade de 18 ou 21 anos, dependendo do estado.
Existem alguns patrocinadores do plano, no entanto, que não exigem esse tratamento especial de conta, embora ainda exista uma obrigação legal para o pai ou avô. Alguns pais podem considerar deturpar a fonte desses fundos quando preencherem o formulário de conta da Seção 529 para evitar essa possibilidade, mas isso não é aconselhável, pois não é legal e permite que seu filho o processe por má administração de seu dinheiro.
Mudanças de Beneficiários
Não há capacidade de transferir uma conta UGMA ou UTMA para outra criança ou alterar beneficiários. Você não deve usar uma conversão de conta UTMA ou UGMA-529 para alterar o beneficiário porque isso equivaleria a dar o dinheiro de seu filho a outra pessoa. Se você fizer uma conversão UGMA ou UTMA-529 e relatar honestamente, a maioria dos planos não permitirá uma mudança de beneficiário até que o atual beneficiário listado se torne o proprietário definitivo. Nesse ponto, a criança adulta pode mudar o beneficiário de si para outra pessoa, se assim o desejar.
Conseqüências Fiscais de uma Conversão de Conta de Custódia UTMA ou UGMA-529
Ao contrário dos IRAs que penalizam você, se você sacar seu dinheiro e investi-lo em uma conta que não seja IRA, uma conversão UGMA ou UTMA-529 não terá essa penalidade. No entanto, os investimentos subjacentes em sua conta podem estar sujeitos a imposto sobre ganhos de capital se tiverem um ganho não realizado anteriormente. Essa possibilidade tem que ser ponderada contra o benefício de proteger todo o crescimento futuro do dinheiro sob o novo plano da Seção 529.
Efeito na Elegibilidade da Ajuda Financeira de uma Conversão de Conta de Custódia UTMA ou UGMA-529
Uma conversão UGMA ou UTMA-529 é geralmente considerada um movimento positivo quando se trata de se qualificar para ajuda financeira.
Isso ocorre porque os ativos de uma conta de custódia são contados como ativos da criança, mas os ativos na conta 529 convertida, no entanto, agora são contados como pertencentes aos pais, se o aluno ainda for um dependente.
Isso significa que convertendo uma conta UGMA ou UTMA em uma conta da Seção 529, espera-se que apenas 5.64% dos ativos sejam usados anualmente pelos pais, em vez de 20% serem usados pelo aluno antes da conversão.
Antes de tomar qualquer decisão sobre uma conversão de conta UGMA ou UTMA-529, é uma boa idéia ligar para o patrocinador do plano da Seção 529 de seu estado ou consultar seus consultores fiscais e de investimento.