Muito pode depender de quanto tempo você segurou o fundo mútuo
Você não pode presumir que receberá uma dedução fiscal federal completa sobre o valor de suas doações beneficentes de fundos mútuos.
Embora alguns contribuintes sejam capazes de deduzir esses presentes à caridade integralmente, outros são limitados. Existem algumas razões comuns pelas quais a dedução fiscal de doações de fundos mútuos pode ser inferior a 100%.
Os períodos de espera e doações de caridade de fundos mútuos
Se você doar ações apreciadas do seu fundo mútuo para uma instituição de caridade qualificada, mas você manteve as ações por 12 meses ou menos, sua dedução fiscal será limitada ao valor investido no fundo - ou a base de custo ajustada se a base de custo for menos do que o valor total de mercado do presente. A base de custo ajustada é a base de custo depois de levar em conta coisas como distribuições de capital.
Aqui está um exemplo do que acontece se você mantiver o fundo por menos de um ano:
- Você investiu US $ 1.500 em um fundo mútuo.
- Vários meses depois, o fundo vale US $ 2.000.
- Você presente o valor total de US $ 2.000 para sua instituição de caridade favorita 11 meses depois que você compra o fundo.
- A dedução fiscal, presumindo que você atenda a algumas outras qualificações, está limitada a US $ 1.500, o valor inicial que você investiu.
Limitações da AGI
Se você detiver as ações por mais de 12 meses, poderá se qualificar para deduzir o valor total de mercado do presente para fins de imposto de renda federal, ainda que ao longo de um período de anos.
Se você der ações de fundos mútuos que detinha em longo prazo - pelo menos 12 meses e um dia -, a dedução fiscal está limitada a 30% da receita bruta ajustada (AGI). Se você presente fundos mútuos que você realizou a curto prazo por 12 meses ou menos, o teto da dedução sobe para 50 por cento do seu AGI.
E aqui está uma boa notícia. Se você enfrentar as limitações da AGI, poderá levar adiante a parte não utilizada da dedução por até cinco anos. Isso significa que você pode deduzir no próximo ano o que você não pode deduzir este ano, sujeito às mesmas regras.
Deduções detalhadas e doações beneficentes de fundos mútuos
Se você der ações de seus fundos mútuos para instituições de caridade e quiser reivindicar uma dedução de imposto, você deve relacionar suas deduções ao Cronograma A e enviar a programação com o seu 1040. Você não pode reivindicar a dedução padrão.
Isso não é vantajoso para todos os contribuintes. Você pode descobrir que o valor da dedução padrão à qual você tem direito com base no seu status de arquivamento é, na verdade, maior do que o total de todas as suas deduções detalhadas. Neste caso, você acabaria pagando o IRS mais do que você precisa se você discriminou em vez disso.
Você deve dar para caridade de qualificação
Tenha em mente, também, que você não pode simplesmente dar seus fundos mútuos para o seu vizinho e, exceto para reivindicar uma dedução fiscal para a sua generosidade.
Apenas certas organizações são aprovadas pelo IRS para receber doações de caridade dedutíveis. O IRS oferece um banco de dados pesquisável de instituições de caridade que se qualificam.
As instituições de caridade mais conhecidas são elegíveis, como a Good Will ou United Way, bem como instituições religiosas, escolas sem fins lucrativos, instituições de saúde e organizações de primeiros socorros. Mas verifique o IRS para se certificar de que a caridade que você tem em mente faz a lista. Você pode inserir o nome da instituição de caridade e o site do IRS irá procurá-lo e informá-lo se é qualificado.
Uma palavra final sobre doações beneficentes de fundos mútuos
As leis tributárias mudam com frequência e os indivíduos podem ser confrontados com diferentes circunstâncias de imposto de renda de ano para ano. Entre em contato com o preparador de impostos para determinar se as limitações acima e outras limitações se aplicam à sua situação.
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