Tipos de formulários 1099 para fundos mútuos
Todos os anos, por volta de janeiro, recebo muitas ligações de clientes perguntando por que eles receberam um 1099-R ou 1099-DIV. Neste artigo, vou esclarecer uma confusão comum e fornecer algumas respostas sobre por que você recebeu um 1099 e o que fazer com ele .
O que são formulários 1099-R?
Formulários 1099-R são enviados para investidores de uma empresa de fundos mútuos ou custodiante onde você possuía uma conta de aposentadoria ou imposto diferido, como IRA, 401 (k) ou anuidade, durante o ano fiscal.
Meus clientes perguntam mais sobre o 1099-R porque o formulário é enviado quando há qualquer forma de distribuição de uma conta de aposentadoria. A razão pela qual isso confunde a maioria das pessoas é porque uma distribuição, por definição, não significa necessariamente uma retirada de caixa. Uma forma comum de distribuição é um rollover direto, em que uma pessoa transfere seus 401 (k), por exemplo, diretamente para um IRA. Embora um rollover direto geralmente não acione um evento tributável, ele ainda é um tipo de distribuição que deve ser relatado ao IRS.
O que são formulários 1099-DIV?
Formulários 1099-DIV são enviados para investidores de empresas de fundos mútuos para relatar dividendos ou ganhos de capital distribuídos ao investidor durante o ano fiscal. Onde a maioria das confusões surge com o recebimento do 1099-DIV é quando o investidor não recebeu intencionalmente dividendos ou colocou quaisquer transações em suas contas que possam ter provocado ganhos de capital. Se você possui fundos mútuos em uma conta tributável, como uma conta de corretagem individual, o próprio fundo mútuo pode ter ganhos de capital com a venda de ações mantidas dentro do fundo.
Essas distribuições de ganho de capital do fundo mútuo são repassadas ao investidor. Muitas vezes, os dividendos e os ganhos de capital são reinvestidos no fundo mútuo, de modo que esses eventos tributáveis não são percebidos pelo investidor ... até que o 1099-DIV chegue. Se um investidor detiver fundos mútuos em uma conta de impostos diferidos, como IRA, 401 (k) ou anuidade, dividendos e ganhos de capital não são tributáveis atualmente para o investidor e, portanto, nenhum 1099-DIV é recebido.
O que fazer com um formulário 1099 (e como impedir que você o pegue no futuro)
Claro, você deve discutir 1099 com o seu especialista fiscal ou dar uma olhada no IRS.gov, mas 1099-R e 1099-DIV são principalmente para documentação (para apoiar o seu imposto de arquivamento em caso de auditoria). Geralmente, o IRS também é enviado uma cópia do 1099 da empresa de fundo mútuo.
Uma lição subjacente aqui é que os investidores devem estar cientes de como vários fundos mútuos são tributados e praticar a localização de ativos sábios, que é a colocação de fundos em certas contas para minimizar os impostos. Por exemplo, não seria sensato investir em um fundo mútuo pagador de dividendos em uma conta tributável (a menos que o investidor queira renda), porque esses fundos geram impostos, que podem se desgastar com o seu retorno. Em vez disso, o investidor poderia colocar esse fundo em seu IRA para evitar a tributação atual e aumentar o fundo mais rapidamente em virtude da composição dos juros .