Diferenças entre os formulários 1040, 1040A e 1040EZ
Aqui está a regra básica: considere o uso da forma mais simples para suas necessidades. Isso economizará tempo na preparação do seu retorno, e o IRS poderá processá-lo de maneira mais rápida e eficiente.
Os três formulários disponíveis incluem o Formulário 1040, que é o formulário padrão de imposto, Formulário 1040, que oferece menos categorias para declarar renda e reivindicar deduções, e o Formulário 1040EZ, que é o mais curto e fácil de preencher.
Dito isto, existem certas regras que se aplicam a cada uma delas. Claro, você pode querer enviar o Formulário 1040EZ, mas talvez não seja possível, pelo menos não se quiser reivindicar todos os benefícios fiscais aos quais tem direito. Aqui estão as regras e considerações que se aplicam a cada formulário.
Formulário 1040EZ
Você pode usar o Formulário 1040EZ se sua renda tributável for inferior a US $ 100.000 e você tiver menos de US $ 1.500 em receita de juros. Sua renda só pode derivar de salários, juros, seguro-desemprego e / ou dividendos do Fundo Permanente do Alasca
Você e seu cônjuge, se você é casado, a maioria tem menos de 65 anos. Seu status de requerimento deve ser individual ou casado, arquivando em conjunto. Você não pode usar este formulário se for qualificado como chefe de família e quiser reivindicar o status de arquivamento válido ou se for casado, mas quiser registrar uma declaração separada.
Você não pode ter nenhum ajuste na receita - as deduções vantajosas "acima da linha" que aparecem na primeira página do Formulário 1040 para reduzir sua renda bruta ajustada. Você deve reivindicar a dedução padrão. Você não pode discriminar.
Você pode reivindicar o crédito da receita auferida quando você arquiva o formulário 1040EZ, mas é sobre isso.
Nenhum outro crédito fiscal está disponível para você se você usar este formulário.
Formulário 1040A
Formulário 1040A é conhecido como o "formulário curto". Muitos contribuintes se qualificam para usar este. Ele permite que você reivindique os ajustes mais comuns acima da linha de renda, incluindo as contribuições do IRA, os juros do empréstimo estudantil, a dedução de mensalidades e taxas e as despesas da sala de aula. Mas como com o formulário 1040EZ, sua renda tributável deve ser inferior a US $ 100.000. Ao contrário do Form 1040EZ, não há limites de idade ou restrições de status de arquivamento.
Você pode ter renda de salários, juros, dividendos, distribuições de ganhos de capital, IRA ou distribuições de pensão, seguro-desemprego, benefícios do Seguro Social, bolsas de estudo ou bolsas de estudo ou dividendos do Fundo Permanente do Alasca. Você não pode ter exercido nenhuma opção de ações de incentivo.
Você não pode usar o Formulário 1040A se quiser relacionar suas deduções. Você deve reivindicar a dedução padrão.
Você pode reivindicar os seguintes créditos fiscais: O crédito para crianças e dependentes, o crédito para idosos e deficientes, o crédito de oportunidade americana, o crédito de aprendizagem vitalícia, o crédito de contribuição de poupança de aposentadoria, o crédito de imposto de criança, o crédito adicional de imposto de criança, e o Crédito de Renda Ganho.
Os pais de estudantes universitários podem querer considerar o preenchimento do Formulário 1040A, em vez do Formulário 1040, porque ele pode ajudar seu estudante universitário a se qualificar para um pacote de ajuda financeira maior, sob o teste de necessidades simplificadas .
Formulário 1040
Comumente conhecido como "formulário longo", qualquer contribuinte pode usar o Formulário 1040. Leva mais tempo para preencher, mas o Formulário 1040 pode lidar com qualquer situação fiscal, não importa o quão complexo.
Alguns contribuintes devem usar o Formulário 1040, incluindo aqueles que têm renda tributável de US $ 100.000 ou mais e aqueles que desejam discriminar deduções, como aquelas referentes a juros hipotecários ou contribuições de caridade.
Você deve usar o Formulário 1040 se tiver renda de um aluguel, empresa, fazenda, corporação S, parceria ou confiança. Você também deve usar este formulário se tiver salários estrangeiros, se pagou impostos estrangeiros ou se estiver reivindicando benefícios de tratados fiscais. Você deve usá-lo se vendeu ações, títulos, fundos mútuos ou propriedades durante o ano fiscal.
Você pode reivindicar todos os ajustes acima da linha de renda neste formulário, incluindo a dedução de penalidades na retirada antecipada da poupança, despesas de mudança e contas de poupança de saúde.
Você deve usar o Formulário 1040 se tiver que calcular sobretaxas, como os impostos da Previdência Social e do Medicare sobre dicas não declaradas, impostos sobre emprego doméstico ou o imposto de 10% sobre distribuições antecipadas de um plano de aposentadoria.
Se você tiver alguma dúvida, você deve usar o formulário 1040. Você nunca pode errar usando este formulário de imposto.
Outras formas de IRS que você pode precisar
Além de apresentar sua declaração de imposto anual, você também pode ter que arquivar outros documentos junto ao IRS ou ao Departamento do Tesouro. Aqui estão alguns dos mais comuns.
- Gift Tax: Formulário de arquivo 709, a declaração de imposto de presente dos Estados Unidos, se você doou mais de US $ 14.000 durante o ano para qualquer indivíduo. O IRS oferece links para o formulário 709 (PDF), instruções do IRS e publicação 950, introdução aos impostos de propriedade e presente. A declaração de imposto sobre doações deve ser feita no mesmo dia do Formulário 1040. Normalmente, isso é 15 de abril ou 15 de outubro, se você solicitar uma prorrogação automática de seis meses.
- Contas bancárias estrangeiras: Você deve registrar o Formulário FinCEN 114, Relatório de Contas Estrangeiras e Financeiras, se tiver mais de US $ 10.000 em bancos estrangeiros, contas de corretagem ou outras instituições financeiras localizadas fora dos EUA. Consulte a visão geral de Relatórios de Contas Bancárias Estrangeiras para mais detalhes. O relatório da conta bancária estrangeira é arquivado diretamente no Departamento do Tesouro dos EUA e deve ser entregue em 30 de junho.
- Programação C: Se você for um único proprietário ou possuir sua própria empresa ou receber uma renda não tributada do trabalho em um Formulário 1099-MISC, você deverá preencher e enviar a Programação C para determinar sua renda tributável dessas fontes. Você também terá que arquivar o Schedule SE para calcular seus impostos de auto-emprego.