Não seja pego de surpresa pela sua conta fiscal na aposentadoria.
Cada tipo de receita que você recebe terá diferentes regras fiscais que se aplicam a ela. Para estimar seus impostos na aposentadoria, você precisa saber como cada fonte de renda aparece em seu retorno de imposto.
Abaixo listei como os seis tipos mais comuns de renda de aposentadoria são tributados. Em seguida, forneço um exemplo de como estimar sua taxa de imposto e o total de impostos na aposentadoria.
1. Renda da Previdência Social
Se a sua única fonte de renda de aposentadoria for o Seguro Social , você provavelmente não pagará impostos na aposentadoria. Se você tem outras fontes de renda, então uma parte da sua renda da Previdência Social provavelmente será tributada. Uma fórmula determina o valor do seu Seguro Social que é tributável. O resultado é que você pode ter que incluir até 85% dos benefícios da Previdência Social como receita tributável em sua declaração de imposto de renda.
A quantia que é tributável (de zero a oitenta e cinco por cento) depende de quanto outra renda você tem além do Seguro Social. O IRS chama essa outra renda de "receita combinada" e, na planilha de impostos, você associa sua renda combinada a uma fórmula para determinar quanto de seus benefícios será tributável a cada ano.
Aposentados com um elevado montante de renda mensal de pensão provavelmente pagarão impostos sobre 85% de seus benefícios previdenciários, e sua alíquota total pode variar de 15% a até 45%. Aposentados com quase nenhuma renda além da Segurança Social provavelmente receberão seus benefícios isentos de impostos e não pagarão impostos de renda na aposentadoria.
2. IRA e 401 (k) Levantamentos
A maioria das retiradas de contas de aposentadoria é tributada na aposentadoria. Isso significa que as retiradas do IRA, bem como saques de planos 401 (k), planos 403 (b), 457 planos, etc., são relatados em sua declaração de renda como receita tributável. A maioria das pessoas pagará algum imposto quando sacar dinheiro do IRA ou de outros planos de aposentadoria.
O montante do imposto que você paga depende do montante total de renda e deduções que você tem e qual suporte de imposto você está para esse ano. Por exemplo, se você tiver um ano com mais deduções do que a receita (como um ano com muitas despesas médicas), talvez não pague imposto sobre as retiradas daquele ano.
Existe um tipo de conta de aposentadoria em que as retiradas são geralmente isentas de impostos. Se feito corretamente, você não pagará nenhum imposto de aposentadoria sobre as retiradas de Roth IRA .
3. Pensões
A maioria dos rendimentos de pensão será tributável. A maneira mais fácil de determinar a probabilidade de a renda de sua aposentadoria ser tributada é usar uma diretriz simples: se ela entrar antes dos impostos, quando você a retirar, ela será tributada. A maioria das contas de pensões foi financiada com receita antes dos impostos, o que significa que o montante total do seu rendimento anual de pensões será incluído no seu rendimento fiscal como rendimento tributável a cada ano.
Nesse caso, você pode solicitar que os impostos sejam retidos diretamente da sua verificação de pensão.
Se uma parte de sua conta de pensão foi financiada com dólares depois de impostos, então, a cada ano, uma parte de sua renda de pensão será tributável e uma parte não .
4. Distribuições de anuidade
Se sua anuidade é de propriedade de um IRA ou outra conta de aposentadoria, as regras de imposto na seção sobre as retiradas do IRA se aplicarão a qualquer levantamento ou pagamento de anuidade que você receber dessa anuidade.
Se sua anuidade foi comprada com dólares após impostos (o que significa que não é comprada dentro de um IRA ou outra conta de aposentadoria), as regras fiscais que se aplicam dependem do tipo de anuidade que você comprou.
- Renda de uma anuidade imediata - Uma parte de cada pagamento que você recebe de uma anuidade imediata é considerada um retorno do principal e uma parte é considerada como juros. Apenas a parcela de juros será incluída no seu rendimento tributável. Cada ano, a empresa de anuidade pode dizer qual é a sua "taxa de exclusão", que informa quanto da receita de anuidade que você recebe pode ser excluída do seu rendimento tributável.
- Retiradas de uma anuidade fixa ou variável - As regras fiscais sobre esses tipos de anuidades dizem que os ganhos devem ser retirados primeiro, o que significa que, se a sua conta valer mais do que você contribuiu, quando você fizer retiradas, inicialmente você estará retirando os ganhos ou ganho de investimento, e tudo será renda tributável para você. Uma vez que você tenha retirado todos os seus ganhos, então você estará retirando suas contribuições originais (chamadas de sua base de custo), e estas não estão incluídas no seu lucro tributável.
5. Rendimento de Investimento
Você pagará impostos sobre quaisquer dividendos, receita de juros ou ganhos de capital, assim como fez antes de se aposentar. Esses tipos de renda de investimento são informados em um formulário de imposto de 1099 a cada ano que é enviado a você diretamente da instituição financeira que mantém suas contas.
Se você sistematicamente vender investimentos para gerar renda de aposentadoria, cada venda gerará um ganho de capital a longo ou curto prazo (ou perda) e esse ganho ou perda será relatado em seu retorno de imposto. Se as suas outras fontes de renda não forem muito altas, você pode se qualificar para a alíquota zero do imposto sobre ganhos de capital - o que significa que você não pagaria nenhum imposto sobre a totalidade ou parte de seus ganhos de capital para aquele ano.
Se você possui investimentos que não estão dentro de uma conta de aposentadoria, você pode aprender como gerenciar seus ganhos e perdas de capital para reduzir os impostos que você paga na aposentadoria.
Nem toda fonte de fluxo de caixa de investimentos é contada como receita tributável. Por exemplo, suponha que você tenha um CD do banco. O CD amadurece no valor de US $ 10.000. Esses US $ 10.000 não são receita extra tributável a ser reportada em sua declaração de imposto - somente os juros que ela recebe são informados. Mas o total de US $ 10.000 está disponível como fluxo de caixa que você pode usar para cobrir as despesas.
6. Ganhos com a venda da sua casa
Se você viveu em sua casa por pelo menos dois anos, provavelmente não pagará impostos sobre os ganhos da venda de sua casa, a menos que tenha ganhos superiores a US $ 250.000, se solteiro, ou US $ 500.000, se casado. Se você alugou sua casa por algum tempo, as regras se tornam mais complexas e, provavelmente, você precisará trabalhar com um profissional de impostos para determinar como os ganhos precisam ser relatados.
Para juntar tudo isso, você pode fazer uma declaração fiscal "simulada" para estimar seus impostos na aposentadoria. Um exemplo segue.
Calculando sua taxa de imposto em aposentadoria
Sua taxa de imposto na aposentadoria dependerá do seu montante total de renda e deduções. Estimar a lista de alíquotas de imposto de cada tipo de receita e quanto será tributável. Some isso. Em seguida, reduza esse número de acordo com as deduções e isenções esperadas.
Por exemplo, suponha que você é casado e terá US $ 20.000 do Seguro Social, US $ 25.000 por ano em pensão, espera retirar US $ 15.000 do seu IRA, e estima que terá US $ 5.000 por ano em ganhos de capital a longo prazo distribuições de fundos mútuos. Você soma sua renda ordinária (não incluindo ganhos de capital) usando 85% de seus benefícios da Previdência Social e recebe $ 57.000.
Sua dedução padrão e isenções pessoais somam US $ 20.800. Isso coloca sua renda tributável estimada em US $ 36.200. Você procura as taxas de impostos de 2017 e vê isso colocando você no suporte de imposto de 15%. Como as taxas de impostos são escalonadas, você pagará 10% sobre os primeiros $ 9.325 de lucro tributável e 15% sobre a renda que estiver entre $ 9.326 e $ 37.950. Isso faz com que a sua fatura estimada seja de US $ 4.963. Como você está na faixa de 15% ou menor, suas mais-valias se qualificam para a taxa de ganho de limite de zero por cento e não serão tributadas. Para pagar seus impostos em tempo hábil, você poderia definir pagamentos trimestrais de impostos de US $ 1.240 por trimestre, ou pedir sua pensão para reter impostos a uma taxa de cerca de 20%.
Certamente existem maneiras de estruturar sua renda de aposentadoria para que você pague impostos menores na aposentadoria - será necessária uma pesquisa de sua parte ou a assistência de um planejador de aposentadoria profissional ou consultor fiscal.