Algumas opções podem ajudá-lo a evitar o pagamento de impostos sobre juros de capitalização
O problema dos títulos é que eles não ganham juros para sempre. Eventualmente, eles amadurecem. Em algum momento, o Internal Revenue Service vai querer que você pague imposto de renda sobre os juros que eles ganharam, mas o IRS oferece algumas opções.
Pode-se permitir que você evite pagar qualquer imposto sobre os juros.
Noções básicas de títulos de poupança
As séries EE são o tipo mais comum de títulos emitidos pelo Tesouro dos EUA. Eles ganham juros por 30 anos se você mantê-los por tanto tempo e, na prática, você tem que mantê-los por pelo menos um ano ou perderá seu investimento. Os bônus de EE vendidos hoje vêm com uma taxa de juros fixa de apenas 0,10%, mas se você os comprou entre maio de 1997 e junho de 2004, eles estão pagando uma taxa variável de 1,07% a partir de 2017.
A lei federal permite que os contribuintes comprem até US $ 10.000 por tipo de título a cada ano. Isso aumenta para US $ 20.000 se você for casado e seu cônjuge quiser comprar também, e você pode comprar US $ 5.000 adicionais se disser ao IRS que deseja usar seu reembolso de imposto para comprar títulos da série I do papel antigo.
Quando os juros de obrigações são tributáveis
Mesmo a essas taxas de juros, seus títulos vão ganhar alguns a cada ano e o IRS quer a sua parte desse dinheiro.
Mas aqui está uma boa notícia: os juros dos títulos só são tributáveis em nível federal. Você se esquivará dos impostos locais e estaduais sobre os juros que seus títulos ganham, o que pode fazê-los parecer um veículo de investimento mais atraente para os contribuintes que vivem em estados com altas taxas de imposto de renda.
Quanto aos impostos federais, você tem uma escolha com títulos de EE e eu.
Você pode adiar os juros até resgatar o vínculo ou o vencimento, o que acontecer primeiro, ou pagar impostos sobre os juros anualmente. Infelizmente, você não pode mudar de idéia e ir e voltar ao longo de 30 anos. É uma eleição única. E se você decidir adiar o interesse, você deve pagar os impostos associados - até 30 anos a menos que você resgate os títulos mais cedo - todos de uma vez naquele ano.
E há mais uma captura. Você deve tratar todos os seus títulos de EE da mesma maneira. Você não pode adiar o interesse sobre este e aquele, então pague anualmente em um punhado de outros.
A exclusão fiscal da educação
Então, há uma saída para tudo isso? Talvez para alguns contribuintes.
O IRS permite que você evite pagar impostos sobre os juros obtidos pelos títulos de poupança da Série EE e Série I quando você os resgata se usar o dinheiro para custos de ensino superior qualificados para você, seu cônjuge ou qualquer um de seus dependentes.
Claro, isso vem com várias regras de qualificação.
- Se você tiver títulos da série EE, eles devem ter sido emitidos após 1989.
- O proprietário dos títulos deve ter pelo menos 24 anos no primeiro dia do mês no ano em que foram emitidos. Mas se você os possuir e cumprir esse requisito de idade, poderá resgatá-los para pagar os custos de educação do seu filho, mesmo que ele ainda não tenha 24 anos.
- Você deve pagar os custos de educação no mesmo ano em que resgatar os títulos e apenas alguns custos são cobertos: propinas, taxas, alguns livros e alguns equipamentos, como um computador que pode ser necessário para um determinado curso. Quarto e pensão e taxas recreativas ou esportivas não se qualificam.
- Você deve usar todas as receitas de seus títulos resgatados, tanto principal quanto juros, para pagar os custos de educação. Se a receita for maior do que a que você deve à escola, a porção do interesse que estaria isenta de impostos é rateada.
- A escola deve ser aquela com a qual o Departamento de Educação dos EUA tem um programa de auxílio estudantil.
- Você deve apresentar uma declaração conjunta de imposto com seu cônjuge se for casado.
Você também pode direcionar todos os fundos de seus títulos resgatados para uma conta poupança Coverdell Educação, se ninguém em sua família está completamente pronto para ir para a faculdade ainda.
Regra de renda bruta ajustada modificada
Nem todo contribuinte pode fazer uso da exclusão fiscal da educação. Uma regra final envolve sua renda bruta ajustada modificada para o ano em que você usa os títulos para pagar os custos de educação.
Quando o seu MAGI atinge um certo limite, apenas uma parte dos juros dos seus títulos é excluída da tributação. Se sua renda atingir um segundo limite, você não poderá reivindicar a exclusão. Qualquer juro ganho pelos títulos conta para o seu MAGI - não é apenas a receita que você ganha.
A partir de 2018, um único contribuinte pode ganhar até US $ 79.700 e ainda reivindicar a exclusão total. O limite aumenta para US $ 119.500 se você é casado. A exclusão começa então a desaparecer e é totalmente eliminada para contribuintes individuais com MAGIs de US $ 94.700, ou US $ 149.550 para os contribuintes casados.
E se você reinvestir?
Até 2004, foi possível continuar adiando os juros sobre os títulos, mesmo que seus títulos da Série EE tivessem vencido. Você poderia efetivamente reinvestir esse dinheiro, resgatando os títulos usando os recursos para comprar títulos da Série HH. Você poderia então continuar adiando o interesse no principal. Infelizmente, o Tesouro dos EUA deixou de emitir títulos da Série HH, portanto esta opção não está mais disponível.
Você pode ter uma opção diferente se você herdar os títulos, no entanto. Se você puder convencer o executor da propriedade a trabalhar com você, ela poderá resgatar os títulos, pagar os impostos sobre os juros da propriedade e, em seguida, tê-los reeditados para você. Isso permitiria, pelo menos, evitar o pagamento de impostos sobre juros que foram ganhos durante a vida do falecido.