A informação que é relatada
O formulário 5498 relata vários tipos de informações sobre contas, incluindo:
- Contribuições para os planos IRAs, HSAs e ESA
- O valor justo de mercado das IRAs ou outras contas a partir de 31 de dezembro
- Se o titular da conta deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas
Você deve receber um formulário 5498 para cada tipo de conta que possui - IRA tradicional, Roth IRA, SEP IRA e outros - em cada instituição financeira. Se você tiver um SEP IRA e um Roth IRA no mesmo banco, esse banco emitirá um formulário 5498 para cada conta, mas as instituições financeiras agruparão todas as contas do mesmo tipo em um formulário 5498. Por exemplo, todas as Roth IRAs em um determinado banco será relatado em um formulário.
Três tipos de formulários 5498
Os formulários 5498 vêm em três formas, dependendo do que estão relatando.
- Formulário 5498, IRA Contribution Information informa informações sobre contas individuais de aposentadoria, como IRAs tradicionais , IRAs de Roth , IRAs do SEP e planos IRA SIMPLES .
- O formulário 5498-SA relata informações sobre contas de poupança de saúde (HSAs).
- O Formulário 5498-ESA relata informações sobre as Contas de Economia da Coverdell Education .
Quando você vai receber o formulário 5498
O formulário 5498 é enviado até 31 de janeiro para os titulares de contas do IRA que devem realizar as distribuições mínimas exigidas. A Caixa 11 será verificada se você atingir 70 anos e meio durante o ano atual. Esta caixa serve como um lembrete de que você deve começar a tomar RMDs o mais tardar em 1º de abril do ano seguinte àquele em que você completou 70 1/2.
Caso contrário, se você não tiver que começar a aceitar os RMDs, a instituição tem até 31 de maio para enviar seu formulário.
Formulário 5498 também deve ser arquivado com o IRS até 31 de maio. Contribuições para o ano fiscal anterior feito até 15 de abril estão incluídas no formulário 5498 para contas tradicionais e Roth IRA, tantos portadores de conta IRA recebem não receberão essas informações até maio , mas você certamente deve ter em seus próprios registros.
A necessidade de incluir esta informação no seu retorno de imposto
Provavelmente, você já incluiu qualquer informação encontrada no Formulário 5498 no seu retorno de imposto. A maioria das pessoas que já apresentou suas declarações de impostos até o final de maio não terá que revisar ou corrigir seus retornos. O formulário 5498 serve principalmente como confirmação das informações que você já forneceu ao IRS. Mesmo assim, é uma boa ideia garantir que as informações informadas no formulário correspondam aos seus registros e à sua declaração de impostos.
Como cruzar a informação
Os valores de contribuição para IRAs refletem todas as contribuições feitas através do prazo de financiamento do IRA, geralmente em 15 de abril para um determinado ano fiscal. Os montantes das contribuições para os planos SEP e SIMPLE refletem todas as contribuições feitas durante o ano civil, independentemente do ano fiscal designado pelo contribuinte.
O formulário 5498 reflete todas as contribuições feitas, mesmo que algumas ou todas tenham sido retiradas.
- Contribuições para um IRA tradicional são relatadas na caixa 1 do Formulário 5498. As contribuições tradicionais de IRA dedutíveis são relatadas no Formulário 1040, linha 32. As contribuições IAD não dedutíveis tradicionais são relatadas no Formulário 8606, linha 1. O valor mostrado na caixa 1 do Formulário 5498 inclui todas as contribuições feitas a um IRA Tradicional que foram designadas como sendo para o ano fiscal anterior.
- Contribuições para um IRA de Roth não são relatadas no seu retorno de imposto. No entanto, a quantia mostrada na caixa 10 do Formulário 5498 reflete todas as contribuições que você fez para um Roth IRA que foram designadas como sendo para o ano fiscal anterior.
- Se você trabalha por conta própria, as contribuições para SEP e SIMPLE IRAs são informadas no Formulário 1040, linha 28. As contribuições SEP e SIMPLE IRA feitas por um empregador à conta de um funcionário não aparecem no empregado 1040, mas devem aparecer na caixa 12 do seu W-2 juntamente com um código. O código F indica um SEP IRA e o código S é para IRAs SIMPLES. As contribuições SEP e SIMPLE refletem os fundos efetivamente contribuídos durante o ano civil em vez do ano fiscal designado, da mesma forma que as contribuições tradicionais e de Roth IRA.
- Contribuições Rollover aparecem na caixa 2 do Formulário 5498. Elas devem corresponder a qualquer Formulário 1099-R que você recebeu mostrando sobreposições diretas, além de quaisquer efeitos indiretos realizados.
- As conversões de Roth IRA aparecem na caixa 4 do Formulário 5498. Elas também devem corresponder a qualquer Formulário 1099-R que você recebeu mostrando as conversões de Roth IRA e devem corresponder ao que aparece em seu Formulário 8606 nas linhas 8, 16 ou 21.
- Você encontrará contribuições para a conta de poupança de saúde na caixa 2 do Formulário 5498-SA. Elas refletem as contribuições totais do ano fiscal anterior, tanto as que você fez quanto as contribuições de seu empregador. As contribuições de seu empregador também são relatadas no campo 12 do Formulário W-2 sob o código W. As contribuições individuais devem corresponder ao valor mostrado na linha 25 de seu 1040.