O IRS usa seu MAGI para determinar se você pode contribuir para um IRA
Portanto, é importante entender como calcular sua renda bruta ajustada porque ela tem um papel importante em várias estratégias de planejamento de imposto de renda.
A primeira coisa a reconhecer é que sua renda bruta ajustada modificada não é a mesma coisa que sua renda total ou sua renda bruta ajustada (AGI). A maioria das pessoas está mais familiarizada com sua renda bruta ajustada do que com seu MAGI.
Mas, embora sua renda bruta ajustada e sua renda bruta ajustada modificada provavelmente sejam bastante próximas entre si, é importante entender a diferença entre elas. Aqui estão os detalhes, além de como calcular seu MAGI.
Encontrando sua renda bruta ajustada
Sua renda bruta ajustada (AGI) é o valor total da receita que você faz em um ano, menos certas despesas dedutíveis. O AGI encontra-se na linha 37 do Formulário IRS 1040 , na linha 21 do Formulário IRS 1040A , e na linha 4 do Formulário IRS 1040EZ.
O rendimento bruto ajustado inclui todos os seus rendimentos, incluindo:
- salários
- retorno do investimento
- receita de negócios
- renda de aposentadoria
- pensão alimentícia
- renda de aluguel, e
- renda agrícola
O montante total do rendimento é então "ajustado", subtraindo as despesas dedutíveis. Estes podem incluir:
- despesas do educador
- contribuições da conta de poupança de saúde (HSA)
- despesas de seguro de saúde (se você for autônomo)
- Deduções IRA
- pensão alimentícia, e
- interesse de empréstimo estudantil
O Internal Revenue Service usa sua renda bruta ajustada como ponto de partida para calcular o seu imposto de renda total. Ele também o utiliza para determinar se você é elegível para uma variedade de créditos e isenções, incluindo deduções de caridade, deduções para despesas de adoção, créditos fiscais dependentes e o crédito de receita auferida.
Portanto, geralmente é do seu interesse reduzir o máximo possível o seu AGI, considerando seus ganhos. Portanto, você deve encontrar o maior número possível de despesas dedutíveis para subtrair do total.
Existem dois itens que você não precisa adicionar à sua AGI:
- contribuições para planos patrocinados pelo empregador, como 401 (k) s, e
- renda tributável gerada pela conversão a um IRA de Roth
Como calcular seu MAGI
Você não encontrará sua renda bruta ajustada modificada na sua declaração de impostos. Felizmente, porém, é fácil calcular.
Comece com sua renda bruta ajustada, a figura na última linha da frente do seu formulário de imposto 1040 ou 1040A (linha 37 para o formulário 1040, linha 21 para o formulário 1040A ou linha 4 para o formulário 1040EZ).
Então, encontre uma calculadora e adicione de volta:
- quaisquer deduções que você tomou para contribuições do IRA
- quaisquer deduções que você tomou para juros de empréstimos estudantis ou mensalidades
- metade do seu imposto de auto-emprego
- renda ou perda passiva
- Renda estrangeira excluída
- perdas de aluguel
- juros de títulos de poupança de EE utilizados para pagar despesas de ensino superior, e
- despesas de adoção pagas pelo empregador, e
- perdas de uma parceria negociada em bolsa
Como o IRS usa seu MAGI
A razão mais importante para saber sua renda bruta ajustada modificada é determinar se você pode fazer contribuições dedutíveis para contas de aposentadoria individuais. O IRS também usa o MAGI para determinar se você é elegível para receber uma dedução fiscal para propinas e taxas. Por exemplo, a partir de 2017, se você for um único ou responsável pelo preenchimento de sua declaração de imposto de renda e estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, não terá direito a dedução do IRA se tiver um MAGI de US $ 72.000 ou mais.
Você também não pode deduzir as propinas e taxas se você tiver um MAGI de $ 80.000 ou mais como solteiro ou chefe de casa, ou $ 160.000 se casado e apresentado em conjunto.
Como os limites nessas situações diferem dependendo do seu status de arquivamento, você precisará consultar um consultor tributário ou registrar os números para ver onde está seu MAGI.