Elegibilidade e Material de Referência do IRS para Arquivar o "Formulário Curto"
Também chamado de "formulário curto", o formulário 1040A é uma declaração de imposto de duas páginas projetada para cobrir os tipos mais comuns de renda, deduções e créditos fiscais.
Pessoas com renda tributável inferior a US $ 100.000, que não exerceram nenhuma opção de ações de incentivo e que não especificam itens, podem apresentar o Formulário 1040A.
Por que formulário de arquivo 1040A?
Essa declaração de imposto é mais curta e mais fácil de preencher do que o Formulário 1040 mais longo, mas cobre mais deduções e créditos fiscais do que a 1040EZ , a outra opção de devolução simplificada. Por exemplo, você pode deduzir as contribuições do IRA e os juros do empréstimo do aluno no 1040A, mas não pode aceitá-los no 1040EZ. Eu geralmente recomendo que as pessoas comecem com o formulário 1040A, se estiverem preparando suas declarações de impostos à mão e suas finanças forem bem diretas.
Pessoas que usam software fiscal para preparar seus retornos geralmente não precisam se preocupar com o formulário fiscal a ser usado. O software selecionará automaticamente o formulário mais apropriado com base em suas receitas e deduções.
O principal benefício do uso do Form 1040A é que ele é muito mais rápido e fácil de preparar à mão do que o mais longo 1040.
Outro bom benefício ajuda os pais de estudantes universitários ou estudantes que já freqüentam a faculdade por meio da elegibilidade para o teste de necessidades simplificadas da FAFSA. Usar este teste pode ajudar seus estudantes universitários a obter pacotes de ajuda financeira maiores simplesmente porque eles são elegíveis para apresentar o Formulário 1040A.
Uma visão geral do formulário 1040A
Como o 1040A é menor que 1040, somente determinados tipos de receita, deduções e créditos podem ser relatados e reivindicados.
Tipos de renda que podem ser reportados no Formulário 1040A incluem:
- Salários
- Juros e dividendos
- Distribuições de ganho de capital
- Subsídios tributáveis e bolsas de estudo
- Pensões, anuidades e distribuições IRA
- Seguro desemprego
- Benefícios de aposentadoria previdenciária e ferroviária
- Dividendos do Fundo Permanente do Alasca.
Se você tiver outros tipos de receita, como receita de negócios informada no Anexo C ou ganhos de capital reportados no Anexo D, você está preso ao uso do formulário longo Form 1040.
As deduções que podem ser reivindicadas no Formulário 1040A incluem:
- Dedução de despesas de sala de aula
- Dedução para contribuições de contas individuais de aposentadoria
- Dedução de juros de empréstimo estudantil
- Matrícula da faculdade e dedução de taxas
- Dedução padrão.
Você não pode relacionar suas deduções no Cronograma A se usar o Formulário 1040A. Você está limitado à forma longa se quiser detalhar, mas aceitar a dedução padrão geralmente é mais benéfico para a maioria dos contribuintes.
Os créditos fiscais que podem ser reivindicados no Formulário 1040A incluem:
- Crédito de imposto da criança
- Crédito fiscal adicional para crianças
- Créditos de educação de oportunidades de vida e de aprendizagem ao longo da vida
- Crédito de rendimento ganho
- Despesas com crianças e dependentes
- Crédito para idosos e deficientes
- Crédito para contribuições de poupança-reforma
Recursos do IRS relacionados ao formulário 1040A
Embora o 1040A seja mais fácil de concluir do que o formato longo, talvez você ainda precise de alguns formulários e materiais de referência.
Aqui estão alguns links diretos para vários formulários, instruções e outros recursos que o IRS disponibiliza em seu site.
- Formulário 1040A [PDF]
- Instruções para o formulário 1040A [PDF]
- Instruções para o formulário 1040A [Web]
- Programar B [PDF] para reportar juros e dividendos (as instruções estão incluídas no formulário)
- Formulário 8917 [PDF] para o ensino e dedução de taxas (as instruções estão incluídas no formulário)
- Formulário 2441 para o crédito fiscal para crianças e dependentes
- Programar R para o crédito para os idosos e deficientes
- Formulário 8863 para créditos fiscais American Opportunity e Lifetime Learning
- Formulário 8880 [PDF] para o crédito fiscal para contribuições para poupança-reforma (as instruções estão incluídas no formulário)
- Programação 8812 para o crédito de imposto de criança e crédito de imposto adicional para crianças
- Agende o EIC [PDF] para obter o crédito do rendimento (as instruções estão incluídas no formulário)
- Formulário 8888 [PDF] se você quiser dividir seu reembolso entre várias contas bancárias (as instruções estão incluídas no formulário)
- Publicação 17, seu Imposto de Renda Federal, que é um manual de referência geral para discutir rendimentos, deduções, créditos fiscais e outros tópicos de impostos.