Relatório de pagamentos de imposto no formulário 1040
Os pagamentos de impostos que aparecem nessas linhas incluem retenções, pagamentos de impostos estimados, crédito de imposto de renda recebido , retenção de segurança social em excesso, crédito adicional de imposto de criança e qualquer pagamento que você possa ter feito se solicitar uma extensão do prazo para arquivamento. Veja como tudo isso se quebra.
Linha 64: Retenção no W-2 e 1099
Reúna suas declarações W-2 e 1099 para o ano e observe a caixa 2 nos W-2s e na caixa 4 nos seus 1099s. Ambas as caixas devem ser intituladas "Imposto de Renda Federal Retido".
Os números nessas caixas informam quanto imposto de renda foi retido de sua renda ao longo do ano. Some todos esses valores e relate o total na linha 64 do Formulário 1040.
Lembre-se de anexar uma cópia da sua declaração W-2 à frente do 1040 quando você arquivar. Se você tiver alguma instrução 1099 que mostre retenção, deverá anexar uma cópia de cada uma delas também. Na maioria dos casos, o imposto de renda não é retido da renda 1099.
Algumas situações em que pode ser retido incluem:
- 1099-G, caixa 4: Retenção do rendimento do desemprego
- 1099-R, caixa 4: retenção na fonte de aposentadoria
- SSA-1099, caixa 6: Retenção de benefícios da Segurança Social
- 1099-INT, casa 4: Retenção na receita de juros
- 1099-DIV, casa 4: Retenção na receita de dividendos
- 1099-MISC, caixa 4: Retenção de remuneração variada e não relacionada a empregados
Linha 65: Pagamentos Fiscais Estimados
Se você fez quaisquer pagamentos estimados de impostos trimestrais usando o Formulário 1949-ES ao longo do ano, adicione-os junto com pagamentos periódicos que você pode ter feito usando EFTPS ou IRS Direct Pay, bem como quaisquer reembolsos de anos anteriores que você escolheu para aplicar em seu obrigação tributária do ano corrente. Adicione tudo junto e relate o total na linha 65.
Linha 66: Crédito ao Imposto sobre Renda Ganho
Se você se qualifica para o Crédito de Imposto de Renda Recebido, o valor do crédito que você tem direito passa para a linha 66a. Você saberá quanto se qualifica para quando concluir o Agendamento EIC. Se você também estiver fazendo uma eleição de pagamento de combate não tributável, insira esse valor na linha 66b.
Linha 67: crédito adicional de imposto por criança
Reivindicar o Crédito Fiscal Adicional para Crianças é um processo de duas etapas. Primeiro você deve preencher a Planilha de Crédito Fiscal para Crianças, encontrada nas páginas 41 e 42 das Instruções para o Formulário 1040 . Se o seu crédito fiscal permitido for menor do que o que você deve nos impostos, seu crédito fiscal foi reduzido, mas você poderá reivindicar o saldo como um Crédito adicional de imposto por filho usando o Formulário 8812. Preencha o formulário 8812 para descobrir se você se qualifica e, em caso afirmativo, quanto de crédito você tem direito. Você encontrará isso na linha 13 do formulário.
Em seguida, insira o número da linha 67 do seu 1040.
Linha 68: Crédito Fiscal de Oportunidade nos EUA
Este é um crédito fiscal para despesas educacionais pagas em seu nome, seu cônjuge ou qualquer um de seus dependentes. Você pode calculá-lo preenchendo o Formulário 8863. O valor do crédito a que tem direito, se houver, aparece na linha 8 do Formulário 8863 e você digitaria esse valor na linha 68 da sua declaração de imposto 1040.
Linha 69: Crédito de Imposto de Renda Líquido
Preencha o formulário 8962 para determinar se você se qualifica para esse crédito de imposto e, se for, quanto de um crédito você tem direito.
Linha 70: valor pago com extensão para arquivo
Se você solicitou uma extensão automática usando o Formulário 4868 e se efetuou um pagamento com o formulário, insira o valor do pagamento no formulário 1040, linha 70.
Se você não solicitou uma extensão ou não efetuou um pagamento com sua extensão, pode pular esta linha.
Linha 71: excesso de imposto de seguridade social
O imposto sobre a seguridade social é calculado com base nos limites máximos do imposto de seguridade social de cada ano. Por exemplo, em 2017, a taxa máxima da Previdência Social foi de US $ 7.886, o que representa 6,2% dos salários tributáveis da Previdência Social no limite máximo da Previdência Social de US $ 127.200. Esse limite máximo pode aumentar anualmente, portanto, certifique-se de obter o número correto para o ano para o qual está registrando uma declaração de imposto.
Você pode descobrir quanto você e seu empregador pagaram na Segurança Social marcando a caixa 4 em todas as suas declarações W-2. Adicione todos os valores que aparecem nesta caixa. Compare seu total com o imposto máximo da Previdência Social referente ao ano. Se o total exceder o máximo, então você pode reivindicar o excesso como um reembolso. O excesso é a sua retenção total da Previdência Social menos o máximo.
Se o total for menor que o máximo, você pode pular a linha 71.
Outros pagamentos
Se você fez algum pagamento usando os Formulários 2439, 4136 ou 8885, marque a caixa ou caixas apropriadas nas linhas 72 e 73 e informe o valor do pagamento.
- O Formulário 2439 relata ganhos de capital não distribuídos de longo prazo para acionistas de empresas de investimento regulamentadas ou fundos de investimento imobiliário. Seu valor de pagamento está na caixa 2.
- O formulário 4136 informa os impostos federais pagos sobre a gasolina e outros combustíveis se você usou o combustível para fins não tributáveis. Seu valor de pagamento está na página 2, linha 10.
- O Formulário 8885 relata um crédito fiscal para certos trabalhadores deslocados que pagaram pelo seguro de saúde continuado após terem sido demitidos. Você deve receber o Formulário 8885 se for um beneficiário de auxílio de ajuste comercial elegível (TAA), recebedor de TAA alternativo ou beneficiário de pensão da Pension Benefit Guaranty Corporation e estiver coberto por um plano de seguro de saúde qualificado. O valor do seu crédito fiscal é informado no Formulário 8885, linha 7.
Linha 74: total de pagamentos
Adicione todos os montantes que aparecem no Formulário 1040, linhas 64 a 73. Relate o total na Linha 74. Esse valor representa o total de pagamentos de impostos ao longo do ano.