Limites do plano de aposentadoria para professores e funcionários sem fins lucrativos
Aqui está o quanto você pode contribuir para o seu plano 403 (b) em 2017:
403 (b) Limites de Contribuição para 2017
Esses valores podem mudar de ano para ano, mas permanecerão iguais aos limites de contribuição de 2016. Para 2017, o valor máximo que você pode contribuir para um plano 403 (b) é de US $ 18.000 (US $ 24.000 com 50 anos ou mais) ou 100% de compensação.
Além dos limites de contribuição do empregado, mais dinheiro pode ser colocado em um 403 (b) se um empregador oferecer contribuições correspondentes. Para planos que fornecem uma correspondência de empregador, o limite total de contribuição é de US $ 54.000. O limite de contribuição do funcionário permanece o mesmo acima, mas o empregador pode optar por adicionar outros US $ 36.000 (não excedendo o máximo de US $ 54.000 em 2017).
Quais são os principais benefícios de contribuir para um 403 (b)?
Os planos 403 (b) são muito semelhantes aos planos 401 (k). Mas isso nem sempre foi o caso (veja as diferenças atuais explicadas abaixo). 403 (b) os planos costumavam ser investidos principalmente em contratos de anuidade com uma conta separada para investimentos de taxa fixa ou variável de retorno.
Agora, a maioria dos planos 403 (b) oferece opções de investimento em fundos mútuos em contas de custódia. Enquanto alguns planos 403 (b) ainda oferecem investimentos de anuidade, o uso de uma linha de investimento diversificada de fundos mútuos é muito semelhante à estrutura dos planos 401 (k) tradicionais.
O benefício mais comum dos planos 403 (b) é que as contribuições são feitas através de diferimentos salariais antes dos impostos.
Se você trabalha para uma empresa que oferece um 403 (b), a participação no plano do seu empregador pode ajudá-lo a realizar o seguinte no caminho para a aposentadoria:
- Construir automaticamente riqueza para aposentadoria
- Contribuições pré-impostos reduzem o seu rendimento tributável
- Investir cada período de pagamento aproveita a média do custo do dólar
- Ganhos crescem impostos diferidos e não são tributados até que você os retire
- As contribuições correspondentes do empregador podem estar disponíveis
Limites de 2017 para Roth 403 (b) s
O programa designado da conta de Roth (DRA) permite que as organizações designem as contribuições do plano 403b como contribuições Roth. Os planos de Roth 403 (b) são muito semelhantes aos de Roth 401 (k) s . Essa opção é relativamente nova e o principal benefício é que você pode fazer contribuições após os impostos que permitem o crescimento livre de impostos de seus investimentos.
Para 2017, o limite de contribuição anual para Roth 403 (b) s é de US $ 18.000, além de uma contribuição adicional de catchup de US $ 6.000 para pessoas com 50 anos ou mais.
- As contribuições são feitas com dólares após os impostos (sem dedução fiscal do ano corrente)
- Os ganhos crescem livres de impostos desde que você tenha pelo menos 59 anos e cinco anos desde a sua primeira contribuição ao Roth 403 (b).
- Ao contrário das Roth IRAs , não há restrições de renda
- Fornece diversificação fiscal
- Elegível para uma rolagem para uma Roth IRA na aposentadoria para evitar as distribuições mínimas exigidas (RMD)
Se o seu plano oferecer uma opção Roth 403 (b), você poderá contribuir para um tradicional, antes de impostos 403 (b) e um Roth 403 (b) no mesmo ano, desde que o montante combinado da contribuição não exceda o limite anual.
Diferenças entre um 403 (b) e um 401 (k)
Diferenças anteriores entre esses diferentes tipos de planos de aposentadoria foram eliminadas com a Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico e Auxílio Tributário de 2001. No entanto, uma eleição especial que é referida como a regra dos 15 anos ainda está em vigor para os planos 403 (b) permitido pelo empregador). Esta provisão de atualização especial permite que funcionários com 15 ou mais anos de serviço com o mesmo empregador contribuam com um adicional de US $ 3.000 se a contribuição média dos anos anteriores não exceder US $ 5.000.
De acordo com as regras atuais, essa disposição não pode exceder US $ 3.000 por ano (até o máximo de US $ 15.000). Se ambas as disposições, de 50 anos e 15 anos, estiverem disponíveis, quaisquer contribuições que excedam o limite anual de US $ 18.000 serão aplicadas pela primeira vez usando a regra de 15 anos, seguida da recuperação de 50 anos.