Decida qual conta de aposentadoria individual (IRA) é melhor para você
Mas é aí que as semelhanças entre os tipos de IRAs terminam. Ao escolher entre contribuir para um IRA Tradicional ou um IRA de Roth, você deve primeiro conhecer as diferenças.
Para alguns, a decisão entre um IRA de Roth e um IRA Tradicional é fácil, já que pode se tornar elegibilidade. Vamos dar uma olhada.
Você é elegível para uma IRA dedutível tradicional?
O primeiro passo para determinar se um IRA tradicional é uma boa opção para você é determinar se você é elegível para deduzir as contribuições para um IRA tradicional do seu rendimento tributável. O benefício imediato de um IRA tradicional é que as contribuições que você faz podem ser total ou parcialmente dedutíveis do seu rendimento tributável. Mas enquanto todos com renda tributável são elegíveis para fazer contribuições para um IRA tradicional (até o limite atual, é claro), nem todos são elegíveis para deduzir essas contribuições.
Simplificando, se nem você nem seu cônjuge estiverem cobertos pelo plano de aposentadoria qualificado de um empregador, você poderá fazer contribuições dedutíveis para um IRA Tradicional, não importando qual renda bruta ajustada modificada (MAGI).
Se você está coberto por outro plano de aposentadoria qualificado como um 401 (k) ; no entanto, a dedutibilidade das contribuições do seu IRA Tradicional será reduzida quando o seu MAGI atingir determinados limites, dependendo do seu status de arquivamento. Atualmente, os limites de dedução das contribuições do IRA tradicional pelo status de arquivamento são os seguintes.
| Solteiro ou chefe de família | |
|---|---|
| Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) | Sua elegibilidade de limite de dedução de IRA |
| US $ 61.000 ou menos | Dedução total até o limite de sua contribuição |
| Mais de US $ 61.000, mas menos de US $ 71.000 | Dedução parcial |
| US $ 71.000 ou mais | Nenhuma dedução |
| Casado Arquivamento Conjunta ou Qualificação de Viúva (er) | |
|---|---|
| Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) | Sua elegibilidade de limite de dedução de IRA |
| US $ 98.000 ou menos | Dedução total até o limite de sua contribuição |
| Mais de US $ 98.000, mas menos de US $ 118.000 | Dedução parcial |
| US $ 118.000 ou mais | Nenhuma dedução |
| Casado Filing Separadamente | |
|---|---|
| Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) | Sua elegibilidade de limite de dedução de IRA |
| Menos de US $ 10.000 | Dedução parcial |
| US $ 10.000 ou mais | Nenhuma dedução |
Você vai querer usar esses limites como um guia para determinar sua elegibilidade para deduzir as contribuições tradicionais do IRA do seu lucro tributável, mas esteja ciente de que o IRS ocasionalmente ajusta esses limites para a inflação.
Você é elegível para um IRA de Roth?
Os níveis de renda são mais liberais para o IRA de Roth, e você ainda pode estabelecer e contribuir para um IRA de Roth, mesmo que já participe de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como 401 (k), Participação nos Lucros ou Plano de Pensão e / ou um IRA Tradicional existente, dentro de certos níveis de renda.
A razão para este tratamento separado de Roth IRAs é que as contribuições para Roth IRAs não podem ser tomadas como uma dedução contra o seu rendimento tributável.
A quantia que você pode contribuir para um Roth IRA depende do seu status de arquivamento e da renda bruta ajustada modificada (MAGI). Atualmente, esses limites são:
| Único, chefe de família ou casado arquivando separadamente | |
|---|---|
| Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) | Seu limite de contribuição Roth IRA |
| Menos de US $ 116.000 | Valor total até o limite de contribuição |
| US $ 116.000 ou mais, mas menos de US $ 131.000 | Contribuição Reduzida |
| US $ 131.000 ou mais | Zero |
| Casado Arquivamento Conjunta ou Qualificação de Viúva (er) | |
|---|---|
| Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) | Seu limite de contribuição Roth IRA |
| Menos de US $ 183.000 | Valor total até o limite de contribuição |
| US $ 183.000 ou mais, mas menos de US $ 193.000 | Contribuição Reduzida |
| US $ 193.000 ou mais | Zero |
| Casado Filing Separadamente | |
|---|---|
| Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) | Seu limite de contribuição Roth IRA |
| Menos de US $ 10.000 | Contribuição Reduzida |
| US $ 10.000 ou mais | Zero |
Você vai querer usar esses limites como um guia para determinar sua elegibilidade para contribuir para um Roth IRA, mas esteja ciente de que o IRS ocasionalmente ajusta esses limites para a inflação.
IRA tradicional versus Roth IRA
Sua elegibilidade para deduzir as contribuições tradicionais do IRA e sua qualificação para contribuir para um IRA de Roth pode muito bem determinar qual IRA você escolher. Mas e se você for elegível para os benefícios de ambos os tipos, como você escolhe? A melhor maneira de tomar uma decisão informada depois de determinar sua elegibilidade é ponderar os aspectos únicos de cada tipo de IRA em relação a outro.
Supondo que você seja elegível para deduzir suas contribuições para um IRA Tradicional, todas as contribuições crescerão com imposto diferido, o que significa que você não pagará impostos sobre suas contribuições até que as retire, presumivelmente na aposentadoria. Quando você retirar os fundos, pagará impostos sobre suas contribuições e ganhos. Se você não é elegível para a dedução, suas contribuições e ganhos ainda se beneficiarão do crescimento diferido de impostos, e é por isso que ter um IRA ainda é uma boa opção para qualquer poupança para a aposentadoria. Enquanto você não recebe uma dedução fiscal quando você faz uma contribuição para um Roth IRA, o poder de Roth IRAs é que os ganhos são sempre isentos de impostos. Esse crescimento livre de impostos e o fato de que as Roth IRAs não estão sujeitas às regras de distribuição mínima que exigem retiradas (também conhecidas como distribuições mínimas obrigatórias ou RMDs) após os 70 anos e meio são suas maiores vantagens.
Você se beneficiaria mais de um IRA de Roth?
Se você vai se beneficiar mais de um Roth IRA em oposição a um tradicional IRA depende de variáveis como quanto tempo vai demorar para você se aposentar quando planeja começar a receber distribuições, e sua faixa de impostos agora e o que será no momento de aposentadoria. Mesmo se você for elegível para contribuir com um IRA tradicional dedutível de impostos, poderá se beneficiar ao longo do tempo investindo em um IRA de Roth.
As vantagens fiscais de um IRA de Roth aumentam com o número de anos entre o momento em que você estabelece o IRA de Roth e o momento em que você começa a fazer as distribuições. Há também a possibilidade de vantagens fiscais se você espera que esteja em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria do que atualmente, seja por causa de uma renda mais alta ou de um código fiscal diferente (o que teria que ser previsto). Para realmente determinar se você vai sair na frente com um Roth, você tem que fazer alguns cálculos numéricos e olhar para o seu investimento total. Você pode até querer falar com um contador.
Convertendo Fundos IRA Tradicionais para um Roth IRA
Algumas pessoas são elegíveis para converter fundos mantidos em um IRA tradicional em um IRA de Roth, mas essa conversão exige que os impostos sejam pagos sobre o valor que está sendo convertido no momento da conversão. Fale com um conselheiro do IRA antes de tomar uma decisão sobre a conversão.
Outros detalhes do IRA
- Você pode configurar um IRA com qualquer instituição financeira autorizada pelo Internal Revenue Code, como bancos, empresas fiduciárias, caixas econômicas, corretoras ou empresas de fundos mútuos.
- Você tem até o dia 15 de abril de cada ano para contribuir com um IRA para o ano fiscal anterior, mas quanto mais cedo no ano fizer sua contribuição, mais ganhos acumulará.
- * Enquanto as contribuições e lucros do Roth IRA são geralmente considerados isentos de impostos, isto é, em referência ao imposto de renda federal. As regras fiscais estaduais sobre as distribuições do Roth IRA variam de estado para estado.
Este artigo pretende ser apenas uma visão geral das Roth versus IRAs tradicionais. Há muitos outros detalhes que são abordados nas páginas do site do IRS dedicadas às IRAs. Para uma comparação lado a lado das regras que regulam as IRA tradicionais e Roth, consulte a tabela de comparação útil do IRS.