O básico dos ganhos de capital
Ganhos de capital não se limitam a ações , títulos , fundos mútuos . Eles também podem se aplicar a obras de arte, imóveis , veículos, cartões de beisebol, garrafas de vinho, moedas de prata, selos postais raros ou praticamente qualquer outra coisa que possa ser considerada um investimento.
Tributação de Ganhos de Capital
As regras fiscais para ganhos de capital variam dependendo do investimento específico, o período de tempo que o ativo foi detido, bem como a sua taxa de imposto de renda pessoal. Por exemplo, os ganhos de capital em ouro ou prata são tributados como um item colecionável, que tem uma taxa mais alta (28% no momento da publicação) do que os ganhos de capital em ações (15% para títulos de longo prazo vendidos). Geralmente, há três considerações quando se trata de determinar o tratamento fiscal de seus ganhos de capital . Esses são:
- Qual é o tratamento fiscal para o ativo subjacente sobre ganhos de capital? Como mencionado anteriormente, os ganhos de capital em ouro e prata são tributados a taxas mais altas do que os ganhos de capital pagos em ações ou títulos. Da mesma forma, as regras fiscais fornecem enormes isenções de ganhos de capital ao longo da vida para os proprietários que vendem suas casas com lucro (o que tecnicamente é um ganho de capital porque provém da venda de um ativo que foi comprado a um preço menor). Nós falamos sobre isso em profundidade nos períodos de retenção de impostos de ganhos de capital , que forneceram exemplos e mais informações sobre como o período de tempo que você detém um investimento pode determinar, em parte, o total de impostos sobre ganhos de capital que serão avaliados.
- Qual é o período de retenção de imposto sobre ganhos de capital? É o período de tempo que você realizou o investimento. De acordo com o IRS, o relógio começa no dia em que você compra seu investimento e termina no dia em que você o vende. Para incentivar o investimento de longo prazo , o governo muitas vezes fornece taxas de imposto mais baixas sobre ativos que são mantidos por mais de um determinado período de tempo, como 1 ano ou 5 anos. Estes são tributados como ganhos de capital a longo prazo. Investimentos que são mantidos e vendidos dentro de 365 dias ou menos são considerados holdings de curto prazo e quaisquer ganhos serão tributados à taxa de renda ordinária do contribuinte. Por exemplo, seus salários e ganhos são tributados em 28%. Em 1º de janeiro, você compra 100 ações da Coca-Cola por US $ 5.000, depois as vende quatro meses depois, em 1º de abril, a US $ 5.500. Desde que você os vendeu a um preço superior ao preço de compra ou base de custo, você terá feito $ 500 e incorrer em um imposto sobre ganhos de capital. No entanto, como você não detém ações por mais de 1 ano, pagará uma alíquota mais alta de ganhos de capital que será igual à sua alíquota de imposto de renda de 28% em vez da alíquota de longo prazo do imposto sobre ganhos de capital. 15% ou menos.
- Os ganhos de capital estão sendo compensados pelas perdas de capital? As perdas de capital são o oposto dos ganhos de capital - em vez de vender seu investimento para obter lucro; você vende-os com prejuízo. Na maioria das vezes, você pode compensar quaisquer impostos sobre ganhos de capital devidos deduzindo as perdas de capital em investimentos semelhantes. Por exemplo, se você tivesse um ganho de capital de longo prazo de US $ 100.000 em uma ação e uma perda de capital de longo prazo de US $ 30.000 em outra ação, poderia pagar impostos sobre as mais-valias líquidas de US $ 70.000, economizando dinheiro. A partir de 2016, se você ainda tiver prejuízos remanescentes depois de todos os outros ganhos de capital terem sido utilizados para compensá-los, o IRS permitirá que você deduza até US $ 3.000 de sua renda tributável (ou US $ 1.500 se você for casado e apresentar separadamente). Então, se quaisquer perdas permanecerem depois disso, você poderá aplicá-las na declaração de imposto do ano seguinte como perdas de transição.
Para mais informações, visite www.IRS.gov, ou consulte seu contador ou agente do IRS.