Determinando as taxas de imposto para seus investimentos
O total do imposto sobre ganhos de capital que você paga é em grande parte determinado pelo tempo que o investimento é realizado. O Tio Sam prefere recompensar os acionistas de longo prazo das empresas americanas. Embora as taxas de imposto individuais possam mudar, os períodos de retenção geralmente não são. É absolutamente vital que você compreenda que a data de compra e venda que o governo usa para determinar o período de tempo em que você segurou o ativo é a data de negociação (o dia em que você ordenou a sua corretora comprar ou vender o investimento) e não a data de liquidação. dia em que os certificados mudaram de mãos).
Imposto sobre ganhos de capital sobre ativos mantidos por menos de um ano
Bens apreciados vendidos por um ganho após ficarem por menos de um ano recebem o tratamento fiscal menos favorável para ganhos de capital. Geralmente, o ganho será tributado em sua taxa de renda pessoal (que inclui sua renda recebida mais ganhos de capital). Em alguns casos, o imposto sobre ganhos de capital pode chegar quase duas vezes mais alto do que aqueles cobrados em investimentos de longo prazo .
Imposto sobre ganhos de capital sobre ativos mantidos por mais de um ano e menos de cinco anos
O Internal Revenue Service considera ativos detidos por mais de um ano como investimentos de longo prazo. Em maio de 2003, o Congresso reduziu a alíquota do imposto sobre ganhos de capital para 15% para os que possuem taxas mais altas e 5% para os que possuem alíquotas menores de imposto de renda . Originalmente, havia uma previsão do pôr do sol para que essas taxas de imposto sobre ganhos de capital expirassem no final do ano fiscal de 2008. Em 2006, o Congresso aprovou uma prorrogação de dois anos até o ano fiscal de 2010 para manter essas taxas favoráveis.
De acordo com a literatura do IRS, “A taxa de imposto mais alta sobre um ganho de capital líquido é geralmente de 15% (ou 5%, se de outra forma fosse tributada a 15% ou menos). Existem 3 exceções: ”
- "A parte tributável de um ganho de ações qualificadas para pequenas empresas é tributada a uma taxa máxima de 28%."
- "O ganho líquido de capital na venda de itens colecionáveis (como moedas ou arte) é tributado a uma taxa máxima de 28%."
- "A parte de qualquer ganho líquido de capital resultante da venda da propriedade real da Seção 1250 que deve ser recapturada além da depreciação linear é tributada a uma taxa máxima de 25%."
As ramificações do imposto sobre ganhos de capital nas suas decisões de investimento
O código tributário claramente dá uma vantagem àqueles que detêm seus investimentos por períodos mais longos, facilitando para os investidores pacientes a criação de riqueza. Todo o desempenho do investimento deve ser revisado sem impostos. A redução substancial do imposto sobre ganhos de capital para investimentos de longo prazo é uma das razões pelas quais os investidores de valor tendem a favorecer a abordagem buy and hold . Para colocar as coisas em perspectiva:
Uma mulher na faixa de imposto de 35% investe $ 100.000 em uma ação e vende seis meses depois por $ 160.000 (um retorno de 60%). Ela deve US $ 21.000 em impostos sobre seu ganho de capital de US $ 60.000, deixando-a com um lucro de US $ 39.000.
A mesma mulher investe $ 100.000 em uma ação e vende um ano depois por $ 150.000 (um retorno de 50%). Ela deve impostos sobre ganhos de capital de US $ 7.500, deixando-a com um lucro líquido de US $ 42.500.
Apesar do fato de que seu retorno foi 10% menor na segunda transação, ela acabou com quase 9% a mais de dinheiro no bolso. A lição: Implicações fiscais sobre ganhos de capital devem ser uma consideração séria para quase todos os investimentos.
Mais informações sobre os períodos de retenção de imposto sobre ganhos de capital
Para obter mais informações sobre ganhos de capital, impostos sobre ganhos de capital e períodos de retenção de imposto sobre ganhos de capital, leia o Guia para iniciantes sobre impostos sobre ganhos de capital .