Guia de Imposto sobre Ganhos de Capital para Investidores

01 Capital de Curto Prazo Obtém Taxas de Imposto

A conexão entre o capital de curto prazo aumenta as taxas de imposto e a rotatividade da carteira

Os impostos sobre ganhos de capital de curto prazo podem dar uma grande mordida em seus retornos de investimento e é uma das razões pelas quais os investidores que usam uma filosofia de investimento em valor se concentram em reduzir o volume de negócios em seus portfólios. Famosas firmas de administração de dinheiro como a Tweedy, Browne divulgaram relatórios de pesquisa mostrando que é possível gerar maior riqueza por longos períodos de tempo mantendo os ganhos de capital de curto prazo baixos do que obtendo um retorno ligeiramente maior e ficando com a taxação completa lucros.

Naturalmente, os impostos de ganhos de capital de curto prazo não são aplicados a investimentos mantidos em contas com vantagens fiscais, como um IRA de Roth ou 401 (k) . Essa é uma das características que torna esses tipos de conta tão atraentes para os investidores que querem aprender a investir em ações ou comprar seu primeiro fundo mútuo .

02 Capital de Longo Prazo Obtém Taxas de Imposto

• Salário de Imposto Reduzido de Ganhos de Capital: Os contribuintes dos 10% e 15 escalões de imposto pagarão apenas 5% dos lucros obtidos com ganhos de capital de longo prazo. Para os investimentos comprados entre 2008 e 2010, eles vão pagar zero por cento - isso mesmo, 0%, ou absolutamente nada.
• Imposto elevado sobre os ganhos de capital: Os contribuintes dos escalões fiscais de 28%, 33% e 35% pagam apenas 15% em impostos sobre ganhos de capital.

Mudanças potenciais na taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo

O orçamento do presidente Obama pede que as menores taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo caiam e expirem. Se isso for permitido, as alíquotas de impostos retornarão ao nível pré-2003, que é de 20% em todos os lucros de longo prazo.

Por que a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é diferente da taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo

A razão para esta estrutura de taxa de imposto sobre ganhos de capital é simples. O governo dos Estados Unidos quer incentivar investimentos de longo prazo na economia do país. Esse tratamento dos ganhos de capital de longo prazo versus o lucro tributável regular torna os lucros de investimentos mais atraentes do que os lucros do trabalho ativo. Embora possa parecer injusto que um investidor de colarinho branco pague um imposto mais baixo sobre os lucros obtidos com a venda de ações do que um encanador trabalhador, a teoria por trás disso é que o dinheiro colocado para trabalhar nos negócios pelo investidor é vai criar, em última análise, muito mais empregos porque será usado pela empresa na qual ele investiu para construir novas fábricas, contratar novos secretários, gerentes, executivos e funcionários de correios, pintar as paredes, instalar novas linhas telefônicas, lançar novas produtos e muito mais. Se as taxas de imposto sobre ganhos de capital fossem mais altas para os investidores de longo prazo, elas provavelmente mandariam dinheiro para fora do país e investiriam em países mais amigáveis. Este fenômeno é conhecido como "fuga do capital".

03 Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital em Colecionáveis

Como você aprendeu em Investir em colecionáveis , possuir colecionáveis ​​como garrafas de vinho, selos raros, livros, moedas ou antiguidades, agora não é apenas popular, é possível em países como os Estados Unidos e a Grã-Bretanha manter esses ativos em impostos contas de aposentadoria favorecidas. Para a maioria dos investidores, porém, é mais provável que invistam em colecionáveis ​​sem a proteção de um abrigo fiscal. Eles compram grandes obras de arte , por exemplo, e eles ou seus herdeiros a vendem várias décadas depois, gerando grandes ganhos de capital.

Como são calculadas as taxas de imposto sobre ganhos de capital para itens colecionáveis? Atualmente, os itens colecionáveis ​​são tributados em dois tipos de impostos diferentes:

• Os impostos colecionáveis ​​de curto prazo obtêm taxas de imposto: os colecionáveis ​​mantidos por menos de um ano são tributados às alíquotas de imposto de renda pessoal, assim como os impostos sobre ganhos de capital de curto prazo sobre ações ou títulos.
• Longo Prazo Collectible Capital Gains Imposto taxas:: Collectibles realizada um ano ou mais são tributados em 28%. Assim, se você comprou um Picasso por US $ 100.000 há várias décadas e o vendeu por US $ 20.000.000 hoje, deve US $ 5.572.000 em impostos sobre ganhos de capital (US $ 20.000.000 de preço de venda - US $ 100.000 de compra = US $ 19.900.000 de ganho de capital x 28% = US $ 5.572.000 de imposto de renda).

Ouro e prata são taxados como colecionáveis

Barras de ouro e prata, como as moedas de ouro American Eagle, as moedas Canadian Gold Maple Leaf e as moedas de ouro Krugerrand da África do Sul , são taxadas com a mesma taxa de ganhos de capital que as colecionáveis. Isso inclui ETFs Gold e ETFs Silver. Os investidores cometem um erro muito real, supondo que serão capazes de pagar a menor taxa de imposto sobre ganhos de capital que é paga em ações e títulos, às vezes levando-os a experimentar surpresas dolorosas no dia do imposto.

04 Small Business Gains Seção 1202

Veja como isso funciona:

Exclusão de 50% dos ganhos de capital do cálculo do imposto sobre ganhos de capital

• As ações das C Corporações regulares que se qualificam sob a Seção 1202, compradas por investidores que não são corporações, que têm um período de detenção de cinco (5) anos ou mais, podem excluir 50% do ganho de capital do cálculo do imposto sobre ganhos de capital. Em outras palavras, se você fizesse um lucro de US $ 100.000, você só pagaria impostos sobre ganhos de capital em 50%, ou US $ 50.000.
• Essa exclusão no imposto sobre ganhos de capital para pequenas empresas é limitada a US $ 10 milhões ou 10 vezes a base de custo de suas ações. Se você comprasse sua ação por US $ 100.000 e ela fosse para US $ 2.000.000, por exemplo, você teria um ganho de 20x seu investimento, excedendo o limite de 10x.
• De 2003 a 2011, esse benefício é de valor limitado porque o imposto sobre ganhos de capital máximo sobre ganhos de capital a longo prazo é de 15%.

Impostos diferidos obtêm impostos sobre a seção 1202 de pequenas empresas

Você também pode adiar os ganhos que você recebe de ações de pequenas empresas sob uma provisão na Seção 1045 do IRC. Se você mantiver suas ações por pelo menos seis (6) meses e vendê-las, não precisará pagar os ganhos de capital. taxar contanto que você use o dinheiro para comprar ações de outra pequena empresa qualificada.

O que conta como uma empresa qualificada para pequenas empresas Seção Ganho 1202 Lucro?

De acordo com o Startup Company Lawyer , "Ações qualificadas para pequenas empresas são definidas na Seção 1202 como qualquer ação em uma pequena empresa qualificada emitida para o contribuinte após 10 de agosto de 1993 em troca de dinheiro ou outra propriedade (não incluindo ações), ou como compensação por Uma pequena empresa qualificada é uma corporação doméstica na qual o total de ativos brutos da corporação, desde 10 de agosto de 1993 até o momento da emissão, não excede US $ 50.000.000, no entanto, o estoque não será considerado qualificado. ações de pequenas empresas, a menos que durante substancialmente todo o período de detenção do contribuinte a corporação atenda a certos requisitos de “negócios ativos”. O estoque emitido por uma corporação S não se qualifica como ações qualificadas para pequenas empresas (mesmo se a opção S for posteriormente revogada) Em geral, o ganho de ações emitidas para “entidades de fluxo contínuo”, como parcerias e corporações S, deve ser qualificado na Seção 1. 202. No entanto, o valor do ganho qualificável é limitado à participação detida pelo sócio ou acionista da corporação S na data em que a ação é adquirida. Esta limitação pode ser significativa em certas situações de fundos de risco quando os interesses dos sócios gerais flutuam com o tempo.

05 Impostos sobre ganhos de capital imobiliário

O capital imobiliário ganha impostos para os proprietários

Se você possui uma casa, pode excluir até $ 250.000 em ganhos de capital de seus impostos sobre ganhos de capital. Para os casais casados, esse valor é aumentado para US $ 500.000. Dado que o patrimônio líquido médio das famílias é de apenas US $ 120,3 mil, isso cobre a grande maioria das famílias do país. Você deve morar na casa pelo menos dois anos para se qualificar.

Graças à Lei de Socorro ao Contribuinte de 1997, essa exclusão nos impostos sobre ganhos de capital imobiliário para proprietários aplica-se a todas as residências primárias que você adquire - não é uma redução de impostos única na vida, como aconteceu com as regras antigas . Ou seja, você pode usar seus lucros de vender sua residência principal para gastar do jeito que quiser e você não terá que pagar um centavo para o IRS em muitos casos, se você se qualificar.

Capital Imobiliário Obtém Impostos sobre Propriedades de Investimento

Quando você faz um investimento em imóveis, como casas de aluguel, prédios de apartamentos, hotéis, escritórios ou unidades de armazenamento, as alíquotas de imposto sobre ganhos de capital são 5% ou 15%, dependendo do seu nível de renda mais seus impostos estaduais, contanto que você tenha mantido o ativo por um ano ou mais.

Você também pode adiar seus impostos sobre ganhos de capital imobiliário, fazendo o que é conhecido como uma troca isenta de impostos. Quando você vende sua propriedade, se você coloca o dinheiro em outra propriedade de investimento de valor igual ou maior, pode adiar esses impostos sobre ganhos de capital. Uma ressalva: se você tomou muita depreciação em relação ao seu imóvel, pode achar que tem uma base de custo tributário muito baixa, o que significa que há grandes ganhos de capital embutidos em suas participações.