O rendimento do investimento deve ser tributado menos do que o rendimento do emprego?
Como a perda de capital ocorre quando você vende o ativo por menos que o preço original. Algumas perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital em seu retorno de imposto.
É usado para diminuir o valor dos impostos que você paga.
O imposto sobre ganhos de capital só é devido quando você vender seu investimento. Por exemplo, você não deve nenhum imposto enquanto uma ação ganha valor dentro do seu portfólio. Depois de vender as ações, seu lucro deve ser relatado em seu retorno de imposto. É quando você paga um imposto sobre isso na taxa de ganhos de capital.
Ganhos de capital de curto prazo versus longo prazo
O governo federal tributa todos os ganhos de capital. Os ganhos ou perdas de capital de curto prazo ocorrem quando você possui um ativo por um ano ou menos. Ganhos ou perdas de capital a longo prazo ocorrem se você vendê-lo depois de possuí-lo por mais de um ano.
Os ganhos de capital de curto prazo têm uma taxa de imposto mais alta do que os ganhos de capital de longo prazo. É feito deliberadamente para desencorajar negociações de curto prazo. Negociar ações e outros ativos freqüentemente podem aumentar a volatilidade e o risco do mercado. Também custa mais em taxas de transação para investidores individuais.
Taxas de imposto padrão
Taxa de imposto sobre ganhos de capital a curto prazo. Todos os ganhos de capital de curto prazo são tributados à sua taxa de imposto de renda regular.
Do ponto de vista fiscal, geralmente faz sentido manter os investimentos por mais de um ano.
Taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo. A taxa de imposto paga sobre a maioria dos ganhos de capital depende da faixa de imposto de renda. Aqueles nas faixas de 10% e 15% de imposto de renda pagam imposto sobre ganhos de capital zero.
Aqueles na faixa de renda mais alta pagam 20 por cento.
Para 2017, a maior faixa de imposto foi de 39,6%. A Lei de Cortes de Imposto e Empregos altera a taxa de imposto de renda superior para 37% para os anos fiscais de 2018-2025.
Em 2013, o Affordable Care Act aumentou as taxas de ganhos de capital a longo prazo. O aumento ainda se mantém em 2018. Aplica-se aos solteiros que ganham mais de US $ 200 mil por ano, aos casais que juntos pagam mais de US $ 250 mil e aos casados separadamente, que ganham mais de US $ 125 mil por ano.
Eles devem pagar um imposto extra de 3,8% sobre o menor (a) rendimento de investimento, como dividendos e ganhos de capital, ou (b) renda bruta ajustada que esteja acima do limite.
O imposto Obamacare também se aplica a ganhos de capital de vender uma casa ou outro imóvel para uso pessoal para aqueles que ganham acima do limite. Além disso, os ganhos de capital devem ser superiores a US $ 250.000 (solteiros) ou US $ 500.000 (casais casados).
Todo mundo paga um imposto de 15% sobre ganhos de capital.
Ganhos de capital de longo prazo em itens colecionáveis , como selos, moedas e metais preciosos, são taxados em 28%.
Perdas de Capital
Os contribuintes podem declarar perdas de capital em ativos financeiros, como fundos mútuos , ações ou títulos. Eles também podem declarar perdas em ativos físicos se não fossem para uso pessoal.
Estes incluem, como imóveis, metais preciosos ou colecionáveis. As perdas de capital, a curto ou longo prazo, podem compensar os ganhos de curto e longo prazos.
Se você tiver ganhos de longo prazo além de suas perdas de longo prazo, terá um ganho de capital líquido. E se você tem um ganho de capital líquido a longo prazo, mas é menor do que sua perda líquida de capital a curto prazo? Então você pode usar a perda de curto prazo para compensar seu ganho a longo prazo.
Você pode usar perdas líquidas de ganho de capital para compensar outras receitas, como salários. Mas isso é apenas até um limite anual de US $ 3.000, ou US $ 1.500 para aqueles que se registrarem separadamente. O que acontece se a perda total de capital líquido exceder o limite anual de deduções de perda de capital? Se você não puder aplicar todas as suas perdas em um ano fiscal, poderá levar a peça não utilizada até o próximo ano fiscal.
Como isso afeta a economia
Estudos mostram que 70% dos ganhos de capital vão para as pessoas no 1% mais rico da renda.
Todo mundo mantém seus ativos em contas com impostos diferidos, como 401 (k) se IRAs. Isso cria um benefício fiscal para o 1% superior. Aqueles que vivem de rendimentos de investimentos nunca pagam mais de 20% em impostos, a menos que recebam rendimentos de ativos mantidos por menos de um ano. Isso é verdade, não importa quanto dinheiro eles ganhem.
Isso se aplica até mesmo aos gerentes de fundos de hedge e outros em Wall Street, que obtêm 100% de sua receita de seus investimentos. Em outras palavras, esses indivíduos pagam uma taxa de imposto de renda mais baixa do que alguém que ganha US $ 40.000 por ano.
Isso tem dois resultados. Em primeiro lugar, incentiva o investimento no mercado de ações, imóveis e outros ativos, o que gera crescimento nos negócios.
Em segundo lugar, cria mais desigualdade de renda . As pessoas que vivem da renda do investimento já estão na categoria dos ricos. Eles tiveram renda disponível suficiente em sua vida para reservar investimentos que geram um retorno saudável. Em outras palavras, eles não precisavam usar toda a sua renda para pagar por comida, abrigo e assistência médica.
A nova Lei de Cortes de impostos e Empregos colocará mais pessoas na faixa de 20 por cento de ganhos de capital de longo prazo. Como? O IRS ajusta as faixas de imposto de renda a cada ano para compensar a inflação. Mas eles vão subir mais lentamente do que no passado. A lei mudou para o índice de preços ao consumidor em cadeia. Com o tempo, isso levará mais pessoas a escalões de impostos mais altos.
Histórico de taxas de imposto sobre ganhos de capital
A taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo nem sempre foi a mesma. A tabela a seguir mostra o histórico da taxa de imposto sobre ganhos de capital aplicada à receita na maior faixa de imposto:
| Ano | Taxa de imposto | Eventos |
| 1913 | 15% | Antes de 1913, 90% de toda a receita provinha de impostos sobre álcool e cigarro. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Corte de impostos levou a crash do mercado de ações |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Caminhada reviveu depressão |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Lei de receita de 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Cortar para compensar altas taxas de juros. |
| 1982 | 20% | Lei de Recuperação de 1981 |
| 1987 | 28% | Lei de Reforma Tributária de 1986 reduziu o imposto de renda para 28% de 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton baixou para expandir o EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Os impostos Obamacare adicionam um imposto de 3,8% sobre alguns ganhos de capital a longo prazo para aqueles cuja renda excede US $ 200.000 por ano. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Fonte: TaxFoundation.com