Não muitas coisas na vida podem ser mais estressantes do que o dinheiro do IRS, especialmente se você não pode facilmente colocar as mãos sobre ele. O que você deveria fazer? Como você deve lidar com o IRS? Quais são suas opções?
O primeiro passo é obter uma visão geral de quanto é devido.
É importante documentar quanto de imposto não pago você deve para cada ano fiscal e para cada agência fiscal. Isso se tornará um resumo útil de sua situação fiscal e ajudará você a acompanhar o que está acontecendo.
Vamos dar um exemplo. Billy, que mora e trabalha em Ohio, me mandou um email. "Devo à Receita Federal cerca de US $ 30.000 nos últimos dois anos de declarações fiscais", disse Billy. "Eu já pedi o retorno, mas estou considerando a alteração do retorno para tirar proveito de deduções fiscais que eu negligenciei na minha pressa para arquivar os retornos rapidamente. Eu também estou lendo sobre anistia fiscal. Há CPA especial lá fora, que lidam apenas Com este cenário, tenho visto muitos anúncios prometendo liberdade fiscal, mas eu não quero enganar o governo ou reduzir minha dívida a nada, só quero tentar o máximo que posso para pagar isso. começar a procurar?
O e-mail de Billy é um ótimo exemplo para nos ajudar a começar. Observe os detalhes. Apenas de seu e-mail, sabemos que Billy deve aproximadamente trinta mil dólares ao IRS por seu imposto de renda federal. Isso está relacionado aos últimos dois anos. Ele já apresentou suas declarações de imposto de renda.
Tudo o que Billy precisa fazer agora é descobrir como pagar o IRS.
Sempre que começo a trabalhar em projetos de dívidas fiscais, começo criando uma planilha com apenas os detalhes necessários para fornecer uma visão geral da situação. Vou pegar os detalhes que Billy compartilhou em seu e-mail e reorganizar esses detalhes em um formato de planilha que pode se parecer com isso:
| Imposto Federal | Imposto do estado de Ohio | |||||||
Ano fiscal | Saldo atual devido | A partir de (data) | Data arquivada | Notas | Saldo atual devido | A partir de (data) | Devolver arquivado? | Data arquivada |
2014 | 14,657 | 20/06/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | sim | 04/10/16 | |
2015 | 15,721 | 20/06/16 | 15/04/16 | 456 | 15/04/16 | sim | 15/04/16 | |
Subtotal | 30.378 | 579 | ||||||
-123 | cheque enviado com retorno de imposto de 2014 em 10/04/2016 | |||||||
Qualifique-se para um contrato de parcelamento? | -228 | cheque enviado com declaração de imposto de 2015 em 15/04/2016 | ||||||
Sim não | O subtotal federal é de US $ 50.000 ou menos? | -228 | cheque enviado com comprovante de pagamento em 15/06/2016 | |||||
Sim não | Todas as declarações de imposto são arquivadas? | aguardando a cobrança de multa e juros | ||||||
Se ambos forem sim, o cliente se qualifica para um contrato de prestação | O cliente será pago integralmente com Ohio depois que o cliente pagar quaisquer multas e juros. | |||||||
Calcular o pagamento mínimo que o IRS aceitaria: | ||||||||
Subtotal federal | 30.378 | |||||||
Dividido por | 72 | |||||||
Pagamento minimo | 421.916667 | |||||||
Arredondar para um valor inteiro em dólar | ||||||||
Pagamento minimo | 422 | |||||||
Tomei a liberdade de especificar mais detalhes do que Billy compartilhou em seu email.
Com esta planilha, podemos ver de relance:
- O cliente apresentou todas as suas declarações fiscais
- Os impostos estaduais do cliente são muito bem pagos. Houve um saldo devido quando os retornos foram arquivados e o cliente enviado em cheques. O cliente deverá algumas multas por atraso, e o cliente espera pagar integralmente quando essas cartas de cobrança chegarem do estado.
- Assim, o único problema restante é descobrir como pagar o IRS.
- Podemos dizer que o cliente se qualificará para um contrato de prestação com o IRS.
- E sabemos quanto é que o pagamento mínimo que o IRS aceitaria se criássemos um contrato de prestação.
Uma planilha como a acima nos ajuda a manter o panorama geral em mente. Se a situação do cliente for mais complexa, podemos construir esse modelo básico de planilha.
O segundo passo é descobrir se um contrato de prestação é a opção correta.
O IRS aprovará um contrato de parcelamento se, entre outras coisas, o cliente apresentar todas as declarações fiscais e o saldo total devido para todos os anos for menor ou igual a US $ 50.000. Se você deve mais de cinquenta mil dólares, o próximo passo para realizar uma análise financeira completa, que é discutida na terceira etapa, abaixo.
Billy deve um pouco mais de US $ 30.000 para o IRS. E ele apresentou todos os seus impostos. Billy arquivou sua declaração de impostos de 2014 com atraso. Se Billy tivesse pedido à Receita Federal um contrato de parcelamento há alguns meses, o IRS não aprovaria sua solicitação. Em vez disso, o IRS teria dito a Billy para primeiro arquivar seus retornos de imposto em falta e, em seguida, configurar um plano de pagamento, uma vez que o IRS processou as declarações fiscais. Agora que Billy registrou todas as suas declarações de impostos, ele agora pode começar a estabelecer um contrato de parcelamento.
O saldo devedor do Billy é de cerca de US $ 30.000. Seu saldo total devido é inferior a US $ 50.000. Então ele se qualifica para um contrato de prestação simplificado. Simplificada significa que o IRS não faz nenhuma pergunta a Billy sobre sua atual situação financeira. Tudo o que Billy precisa fazer é descobrir se ele pode pagar o pagamento mínimo de US $ 422 a cada mês. Billy pode precisar reorganizar suas finanças. Ele pode precisar cortar gastos em outras áreas de sua vida. Ou ele pode precisar gerar mais renda. Duas coisas importantes a serem observadas aqui:
- Billy pode concordar com qualquer valor de pagamento, desde que o valor do pagamento seja pelo menos o mínimo que o IRS aceitará.
- Você sempre pode pagar mais, mas você nunca pode pagar menos, do que o valor que você concorda em pagar o IRS a cada mês.
O pagamento mínimo é calculado levando-se o total devido a IRS para todos os anos fiscais (incluindo multas e juros), e dividindo esse saldo total devido por 72.
Na situação de Billy, o pagamento mínimo que o IRS aceitará é de US $ 422 por mês. Billy poderia configurar seu contrato de prestação por US $ 450 por mês, ou US $ 515 por mês, ou qualquer quantia contanto que o valor seja pelo menos o mínimo de US $ 422 por mês.
Em geral, aconselho os clientes a configurar o contrato de prestação com o valor mínimo que o IRS aceitará e a pagar mais quando puderem. Suponha que Billy me diga: "Sim, posso me dar ao luxo de pagar US $ 422 por mês. Prefiro, no entanto, fazer o pagamento de US $ 500, porque quero me apressar e pagar essa dívida ao IRS". Esse é um objetivo admirável. Billy certamente poderia configurar seu contrato de prestação por US $ 500 por mês. O IRS iria aprovar esse montante, como é pelo menos ou mais do que o pagamento mínimo. E aqui é onde eu empurro de volta o cliente. Qual é a probabilidade de você precisar pular um pagamento ou pagar uma quantia menor, porque suas finanças ficam apertadas? Se o cliente precisar de alguma flexibilidade em seu orçamento, prefiro que o cliente configure o contrato de prestação do valor mínimo e pague mais quando puder, em vez de configurar o contrato de prestação para pagamento mais alto, mas tem que revisar seus pagamentos em o futuro quando o cliente entra em um ligamento. Na situação de Billy, recomendo que ele estabeleça seu contrato de prestação por US $ 422 por mês e que faça pagamentos extras de US $ 78 por mês. Suponha que alguns meses depois, Billy tenha um problema de saúde inesperado e precise de US $ 60 por mês para pagar os medicamentos de que precisa. Aqui, Billy poderia reduzir seus pagamentos extras de US $ 78 para US $ 18 e, assim, usar os US $ 60 que ele teria enviado à Receita Federal para pagar pelos novos medicamentos de que precisa. Nessa situação, Billy não precisará ligar para o IRS e explicar a situação e pedir que eles revisem seus pagamentos mensais. Billy pode continuar junto com seus pagamentos mínimos e permanecer em conformidade com os termos e condições de seu contrato de parcelamento.
Vamos supor que o estado de saúde de Billy piora. Ele precisa de mais medicamentos e mais procedimentos. E agora será uma luta pagar até o mínimo de US $ 422 ao IRS. Se isso acontecer, Billy deve ligar para o IRS imediatamente, explicar o que está acontecendo e ver o que o IRS pode fazer. O IRS é surpreendentemente razoável e fácil de trabalhar se estamos sendo pró-ativos e os chamando antes de pular um pagamento.
Na etapa dois, estamos analisando se um contrato de parcela é a opção certa para o cliente. Para fazer isso, precisamos saber o saldo total devido ao IRS e calcular o pagamento mínimo que o IRS aceitará para um contrato de parcelamento. Na segunda etapa, estamos preocupados apenas com uma questão: o cliente pode sustentar pagamentos mensais ao IRS pelo valor mínimo? No caso de Billy, ele pode pagar US $ 422 por mês?
Se sim, configure o contrato de prestação pelo menos o valor mínimo de pagamento. Pague mais quando puder.
Se o cliente não puder pagar o mínimo que o IRS aceitaria, precisaremos fazer uma análise profunda das finanças da pessoa. Precisamos passar para o terceiro passo.
O terceiro passo é realizar uma análise financeira completa.
Até agora temos falado sobre Billy e sua situação fiscal. Billy deve à Receita Federal cerca de trinta mil dólares. Seus pagamentos seriam de US $ 422 por mês se estabelecêssemos um contrato de prestação simplificado. Billy acha que pagar US $ 422 a cada mês para o IRS é factível. Na verdade, ele gostaria de pagar mais quando puder. Então, seguimos em frente com um acordo de parcelamento simplificado e definimos isso com o IRS. Para Billy, nosso projeto acabou.
Agora vamos dar um outro cenário. Hilda também deve à Receita Federal cerca de trinta mil dólares. Ela não tem certeza se pode pagar US $ 422 por mês. Ela sente que pode pagar cerca de US $ 200 por mês. Você consegue adivinhar o que precisamos fazer nesta situação? Precisamos dar uma olhada na situação financeira da Hilda. Quanto dinheiro ela faz? O que ela está gastando seu dinheiro? Há alguma circunstância que torne sua situação única?
Existe um processo específico para analisar as finanças de um para o propósito de descobrir quanto pagar o IRS. Estamos analisando três aspectos de suas finanças:
- Se você fosse vender todos os seus ativos, quanto dinheiro você poderia inventar para pagar o IRS? Esta é uma questão sobre o seu patrimônio líquido, e estamos medindo o valor atual de seus ativos e subtraindo quaisquer empréstimos contra esses ativos.
- Você tem algum crédito disponível? Você poderia pedir dinheiro emprestado (como através de um cartão de crédito ou empréstimo de equidade home) para pagar o IRS?
- Quanto dinheiro você tem sobrando a cada mês depois de pagar as despesas necessárias? Estamos medindo sua renda e subtraindo as despesas necessárias. Isto é quanto o IRS esperará que você pague a eles todos os meses.
Muitas vezes, a questão crucial é quanto dinheiro uma pessoa deixa por mês depois de pagar as despesas necessárias.
Em certo sentido, tudo o que estamos fazendo é subtrair as despesas de vida da renda de uma pessoa. O montante da renda que sobra após o pagamento das despesas de manutenção é o valor que definiríamos para um plano de pagamento. Por exemplo, digamos que Hilda ganhe, em média, US $ 3.600 por mês em salário, e gasta em média US $ 3.350 em despesas de subsistência. Subtraindo as despesas de vida da renda, Hilda tem $ 250 sobrando a cada mês. Esta diferença líquida entre a renda mensal e as despesas mensais é o que o IRS procuraria em um plano de pagamento.
Para analisar as finanças a partir desta perspectiva de descobrir quanto pagar o IRS, você pode preencher Formulário 433-A ou Formulário 433-F (para os contribuintes individuais) ou Formulário 433-B (para os contribuintes do negócio).
Mas em outro sentido, o IRS muitas vezes não leva em consideração as despesas. Ao não levar em consideração algumas despesas, o IRS está dizendo que o contribuinte está gastando muito dinheiro, e que mais de sua renda deveria ser paga ao IRS. O IRS desconsidera os gastos de duas maneiras: ou dizendo que a despesa não é necessária, ou dizendo que as despesas estão acima da média.
Nem todas as despesas contam como despesas necessárias. As despesas necessárias, segundo a Receita Federal, são aquelas " despesas que são necessárias para prover a saúde, o bem-estar e / ou a renda do contribuinte e de sua família ". (Seção Visão Geral das Despesas Permitidas do Manual de Análise Financeira, Manual de Receitas Internas 5.15.1.7, IRS.gov.) As despesas necessárias incluem:
- Alimentos, mantimentos, roupas, limpeza e itens de higiene pessoal.
- Habitação e utilidades. Isso inclui aluguel, pagamentos de hipoteca, impostos sobre a propriedade e seguro do locatário ou locatário. Também inclui serviço de telefonia, lixo, água, gás e eletricidade, propano, televisão a cabo e serviço de internet.
- Transporte. Isso inclui pagamentos de carro, gasolina, mudanças de óleo, manutenção e reparos, seguro de automóvel. Também inclui transporte público, como passagens de ônibus, trem e outras tarifas de transporte coletivo.
- Prêmios de seguro de saúde e despesas médicas pagas.
- Cuidados infantis.
- Prêmios de seguro de vida.
- Pagamentos de impostos estimados e retenção na fonte para o ano fiscal atual.
- Pagamentos parcelados por impostos estaduais e locais vencidos.
- E outras despesas, se puderem se mostrar necessárias para a saúde, o bem-estar ou a produção de renda.
As despesas não precisam apenas ser necessárias, mas também precisam ser razoáveis. O IRS compara seus gastos reais com as médias. Essas médias variam por região, para levar em conta que algumas áreas têm um custo de vida maior do que outras áreas. Essas médias de despesas são chamadas de padrões financeiros de cobrança. Se uma pessoa está gastando mais do que os padrões financeiros de cobrança, a Receita Federal assumirá que uma pessoa precisa gastar apenas até o valor especificado pelos padrões financeiros da coleção e que qualquer despesa acima dessa quantia é discricionária em vez de necessária.
Vamos voltar para a situação de Hilda. Ela sente que pode pagar cerca de US $ 200 por mês para o IRS. Mas uma vez que trabalhamos com suas finanças, analisando seus ativos, dívidas, renda e despesas necessárias, descobrimos que a Hilda realmente tem US $ 250 de renda disponível todos os meses. Hilda pode precisar mudar seus hábitos de consumo, de modo que possa dar lugar a seu orçamento para o plano de pagamento de US $ 250 para o IRS.
Esteja ciente de que o IRS irá rever seus documentos financeiros, incluindo extratos bancários e recibos de pagamento e outros documentos que verificam a sua renda e gastos.
Ao analisar sua situação financeira, você pode descobrir qual método ou métodos para lidar com a dívida fiscal fará mais sentido. E existem sete possibilidades:
- Poderíamos vender ativos para gerar algum dinheiro pronto para pagar ao IRS.
- Poderíamos fazer um empréstimo ou usar cartões de crédito para pagar o IRS.
- Poderíamos pagar ao IRS um montante que traria o saldo total devido abaixo de US $ 50.000 e, assim, permitir-nos a criação de um contrato de prestação simplificado.
- Poderíamos criar um contrato parcelado com base na nossa atual capacidade de pagamento .
- Poderíamos solicitar uma oferta de compromisso , que é uma proposta para pagar o IRS menos do que o valor total devido.
- Poderíamos pedir um adiamento, em que o IRS concorda que você não precisa fazer pagamentos até que sua situação financeira melhore.
- Poderíamos pedir falência , que é um procedimento legal para elaborar um plano para saldar todas as suas dívidas, inclusive suas dívidas fiscais.
E, às vezes, a resposta certa é uma mistura de várias dessas opções.