Como nomear o seu fundo fiduciário da família

Escolher um bom nome é mais fácil do que você imagina

Como nomear seu fundo fiduciário familiar é uma questão comum e que muitos investidores um dia enfrentarão. Seja colocando sua propriedade em um fundo vitalício revogável para evitar o inventário, reservando imóveis para seus netos para sustentar suas despesas diárias pelo resto de suas vidas, doando ações apreciadas para caridade com os dividendos regularmente pagos para apoiar o seu desejo desejado. Por exemplo, diminuindo o imposto sobre heranças, ou protegendo a herança de seus filhos de credores existentes ou potenciais através do uso de uma disposição perdulária , a confiança da família é uma das ferramentas mais úteis disponíveis, significando, mais cedo ou mais tarde, se seu patrimônio cruza um certo ponto, seus advogados, planejadores financeiros ou outros consultores vão sugerir isso (além disso, eles são ótimas ferramentas para montar propriedades familiares especiais).

Se você está nomeando sua primeira família ou se é sétimo, como você escolhe um bom apelido quando vai estabelecer a confiança? As chances são, afinal de contas, seus herdeiros ou beneficiários estarão vivendo com isso por algum tempo.

Por que uma família precisa de um nome em primeiro lugar?

Um fundo fiduciário é uma entidade jurídica distinta, com identidade própria e número de identificação fiscal. Como uma corporação, é uma ficção legal. Pode possuir ativos como uma pessoa pode. Se o instrumento de confiança permitir, pode pedir dinheiro emprestado como uma pessoa pode. Assim como uma pessoa ou empresa precisa de um nome para se identificar, uma empresa de confiança familiar deve ter algo para colocar nos títulos, certificados de ações, recibos, registros contábeis e os registros fiscais federais e estaduais que ele envia ao governo dizendo: "Ei , isso é meu!".

A escolha mais comum ao nomear o seu fundo fiduciário da família é usar o nome da família mais alguma designação de data

Soa quase estupidamente simples - e é, que é a razão pela qual tantos advogados e indivíduos optam por isso - mas o nome mais comum dado aos trusts familiares tende a ser uma combinação de:

1. O nome da pessoa que estabelece o fundo fiduciário e / ou doa a propriedade à confiança
2. As palavras "Confiança da Família".

Por exemplo, se John Smith quisesse nomear uma família de confiança, ele poderia chamá-la de "John Smith Family Trust". É prosaico, claro, mas não deixa dúvidas quanto ao que é.

Algumas pessoas, especialmente as famílias ricas que estabelecem vários tipos de relações de confiança com múltiplos beneficiários ao longo de muitas décadas, também têm o hábito de apimentar o ano de estabelecimento.

Caso em questão: Se você visse as revelações financeiras de Donald Trump em sua candidatura à nomeação republicana de 2016 para o presidente dos Estados Unidos, notou que, ao nomear a confiança de sua família, o pai de Donald, Frank Trump, optou por:

• O Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976, Confiança para o benefício de Donald J. Tump
• O Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976, Confiança para o benefício de David Desmond
• O Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976, Confiança para o benefício de Robert S. Trump
• O Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976, Confiança para o benefício de Elizabeth J. Trump
• O Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976, Confiança para o benefício de Maryanne T. Barry
• O Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976, Confiança para o benefício de Fred C. Trump III
• O Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976, Confiança para o benefício de Mary Trump

Às vezes, a data não é tecnicamente parte do nome de confiança da família, mas usada como uma ferramenta organizacional. A vasta fortuna da família Rockefeller, a título de ilustração, é em grande parte organizada em torno de dois conjuntos primários de trusts conhecidos como "trusts de 1934", que eram os que o magnata do petróleo criou para seus filhos, e os "1952" trusts, que seu filho John D. Rockefeller, Jr., criado para seus netos (a quarta geração dos Rockefellers).

Embora pela maioria dos relatos, a fortuna dos Rockefeller agora é mantida em centenas de trusts, quase toda a riqueza deriva dessas duas coleções.

Voltando ao exemplo do mundo real de Fred Trump, o magnata imobiliário também criou vários outros fundos de família com diferentes convenções de nomenclatura, incluindo um par de fiduciários de anuidade retidos pelo concedente. (A GRAT é uma técnica de planejamento imobiliário que usa uma fiança irrevogável projetada para minimizar os passivos tributários ao transferir grandes quantias de dinheiro entre várias gerações de uma família; especificamente, o concedente recebe uma anuidade por um determinado período de tempo enquanto o valor dos próprios ativos são separados da propriedade principal, permitindo que qualquer apreciação sobre eles escape dos limites do imposto sobre imóveis. É um pouco mais complicado, e está muito além do escopo deste artigo sobre nomear trusts familiares, então vamos pular os detalhes por enquanto.):

• Fred C. Trump, GRAT Confiança para o benefício de Elizabeth Trump Grau
• Maryanne Trump GRAT Confiança para o benefício de Elizabeth Trump Grau

Além disso, no momento de sua morte, sua vontade criou vários trustes familiares ( trusts testamentários ) nos quais esta convenção geral de nomenclatura foi seguida:

• Confie na vontade de Fred C. Trump para o benefício de Elizabeth Trump Grau
• Confie na vontade de Fred C. Trump para o benefício dos netos de Fred C. Trump
• Confie na vontade de Maryanne Trump para o benefício dos netos de Fred C. Trump

Ainda assim, outros investidores optam por nomear a confiança da família sequencialmente. Por exemplo, não é incomum ver:

• O John Smith Family Trust I
• O John Smith Family Trust II
• O John Smith Family Trust III

Alguns Family Trusts são nomeados após o beneficiário junto com o propósito

Outra escolha comum ao nomear uma confiança da família é nomear o fundo fiduciário após o beneficiário e declarar a finalidade do dinheiro. Imagine que seu nome é Franklin Gardener. Você tem quatro filhos: James, John, Sarah e Charlotte. Você reservou 50% de sua propriedade para eles, instruindo que 4% do valor será distribuído em cada Natal e que o dinheiro deve ser investido em ações de dividendos , com todo o corpus de confiança distribuído na íntegra no seu 65º aniversário. Você pode nomear essas famílias de confiança:

• The James Gardener Dividend Trust
• O John Gardener Dividend Trust
• O Sarah Gardener Dividend Trust
• O Charlotte Gardener Dividend Trust

Você então reserva mais 40% para seus netos, como uma classe, a quem você quer ajudar a frequentar a faculdade. Você nomeia essa confiança da família:

• O Franklin Gardener Educational Trust

Finalmente, você coloca de lado os 10% restantes de sua propriedade para caridade. Você a estrutura como um remanescente beneficente destinado a beneficiar a conservação da vida selvagem e a chama:

• A confiança caridosa dos animais selvagens da montanha de Smoky

Considere nomear sua confiança familiar algo anônima soando ou genérico, assim que você gosta adicionado privacidade

Um dos problemas com a abordagem acima é a falta substancial de privacidade que cria. Imagine que você construiu um belo ninho de ovos ao longo dos anos, tornando-se um milionário secreto. Você não quer que ninguém saiba quanto dinheiro você tem ou o que você possui. Quando você morre, deixa aos netos uma pilha de capital que é usada para comprar um prédio de apartamentos de US $ 2.000.000, e os aluguéis serão distribuídos trimestralmente para sua diversão; comprar carros novos, pagar a escola, cobrir as contas ou tirar férias. Você nomeia a confiança depois de si mesmo - digamos que você tem um nome único como Beatrix Adlersflügel - chamando-o de "The Beatrix Adlersflügel Family Trust".

Parabéns, você acabou de abrir a herança da sua família aos olhos do mundo. Qualquer um pode ir até o gravador do país e descobrir o nome do proprietário na escritura do prédio, assim como o valor avaliado. Usando essa informação, eles podem começar a cavar ao redor para ver se eles podem encontrar quaisquer outras explorações. Mesmo se você usasse um intermediário - digamos que a confiança estabelecesse uma empresa de responsabilidade limitada - a menos que você estivesse usando uma procuração legal através do escritório do seu advogado ou de um serviço corporativo, a confiança poderia ser listada como o organizador na documentação disponível. uma questão de registro público do Secretário de Estado.

Se a propriedade fosse grande o suficiente para justificar o problema e custar, Beatrix teria sido mais inteligente fazendo algo como nomear sua família de confiança "Crescent Ridge Capital Trust", e então estabelecer uma LLC em Nevada chamada "20938 Main Street Property, LLC". da papelada assinada por um advogado em uma filial em Nevada sem registro público do nome de sua família em nenhum dos documentos e as distribuições feitas em uma conta bancária isolada que não serve a nenhum outro propósito além de coletar fundos recebidos. Feito corretamente, quase não há como uma pessoa descobrir o proprietário do prédio, muito menos descobrir por dedução razoável quem eram os beneficiários. Assumindo, é claro, que seus herdeiros não são tolos e vão falar para todos sobre o dinheiro que receberam. Dessa forma, se eles tiverem a infelicidade de sofrer um grave acidente de carro ou de fazer algo que resulte em um credor tentando ir atrás deles, eles podem estar inclinados a se afastar ou se contentar com menos de não saber da existência dos sete. figura ativo.

Claro, nada disso é necessário se você está deixando sua família $ 500.000 em ações blue chip , fundos de índice , títulos corporativos e MLPs , para ser administrado pela divisão de confiança da Vanguard para o que equivale a uma taxa de 1% a 3% taxa, no momento da redação deste artigo, é de US $ 4.500 para a gestão de investimentos em si + as taxas de inspeção dos fundos da Vanguard (por exemplo, as taxas de despesas do fundo mútuo ) + US $ 2.500 por taxa de registro fiduciário para servir como único ou co-fiduciário , além de quaisquer taxas de serviço). Isso pode parecer muito, mas entre US $ 7.000 e US $ 15.000 por ano, considerando todas as coisas, fornecer todos os serviços de confiança em um portfólio desse tamanho é mais do que razoável, especialmente considerando o risco fiduciário que a empresa deve assumir.

Independentemente disso, não faz mal optar por um nome de confiança da família difícil de rastrear. Abra o dicionário e digitalize páginas aleatórias. Jogue dardos em um mapa. Procure batalhas históricas ou use um gerador de palavras ou um gerador de nomes de cidades on-line para criar termos para você. Você pode até criar siglas, se quiser. Apenas torne difícil rastrear, de modo que os olhos espiões não consigam descobrir o que está no balanço da sua família.