Entendendo a Diferença
Diferenças entre fundos fiduciários testamentários e intervivos
- Fundos fiduciários testamentários são fundos fiduciários formados após a morte.
- Confianças vivas, ou trusts entre vivos, como são frequentemente chamados, são fundos fiduciários formados durante a vida
Fundos fiduciários testamentários
Um fundo fiduciário testamentário passa a existir com a morte do concedente (a pessoa que estabelece o fundo fiduciário), conforme prescrito em sua vontade. A desvantagem dessa abordagem é que os ativos usados para financiar a confiança quase certamente passarão pelo processo de inventário, o que pode levar a resultados que o já falecido nunca desejou, inclusive ver parentes que você preferiria não receber. dinheiro lutando por uma parte.
Por exemplo, imagine um casal com um patrimônio de US $ 2.000.000. Eles morrem e sua vontade exige que todos os seus ativos sejam colocados em um fundo fiduciário, quando o dinheiro será investido em ações blue chip . Quando seus dois filhos pequenos completarem 18 anos, eles receberão 4% das distribuições do fundo, divididos igualmente entre eles.
Quando completam 30 anos, toda a confiança termina e o dinheiro é distribuído entre os dois beneficiários igualmente. O banco que cuidou dos assuntos financeiros da família atua como um administrador institucional, investindo o dinheiro e garantindo o cumprimento dos termos de confiança e da lei estadual. Este é um exemplo de confiança testamentária porque o fundo não existia até que os pais morressem.
Fundos Fiduciários Inter Vivos
Por outro lado, imagine este mesmo casal com um patrimônio de US $ 2.000.000. Eles decidem estabelecer dois fundos fiduciários para seus filhos, nomeando-se como fiduciários e presenteando US $ 100.000 em cada fundo. Por enquanto, os meninos não recebem nenhuma distribuição, mas quando completarem 18 anos, o fundo começará a distribuir 3% de seu patrimônio líquido a cada ano para ajudar nas despesas de subsistência. De tempos em tempos, o marido e a esposa fazem presentes adicionais aos saldos do fundo fiduciário, aumentando a quantidade de dinheiro que trabalha para cada beneficiário. Eles podem contribuir com dinheiro ou, em alguns casos, injetar outros ativos, como investimentos imobiliários . As famílias que possuem negócios, quase inevitavelmente, consideram o patrimônio de contribuição na empresa de responsabilidade limitada por meio da qual a empresa foi mantida. Este é um exemplo de uma confiança entre vivos, porque foi formada durante a vida do concedente; não houve morte necessária para desencadear a criação da confiança em si.
Fundos fiduciários irrevogáveis e revogáveis
Se uma confiança é revogável, isso significa que o concedente pode fazer alterações durante a sua vida. Em geral, o fundo fiduciário pode ser desfeito. A forma mais popular disso é conhecida como Revokable Living Trust , que oferece uma maneira de reduzir os impostos sobre imóveis .
Uma confiança viva é única em que uma estratégia usada envolve o concedente também servindo como fiduciário e beneficiário. Isso reduz as proteções de ativos disponíveis e tira a maior parte dos benefícios fiscais imediatos, mas pode proteger os idosos de familiares ou amigos abusivos. Ao nomear uma instituição ou consultor de confiança como o administrador, eles podem assumir o seu cargo se você estiver incapacitado. Após a sua morte, toda a parte da propriedade que estava dentro do fundo fiduciário deve contornar o inventário e imediatamente começar a beneficiar o beneficiário contingente, que você nomeou com antecedência. Isso pode ser qualquer pessoa - seus filhos, netos, sobrinhos, primos ou uma instituição de caridade .
Se uma confiança é irrevogável, isso significa que o concedente não pode levar o dinheiro ou os ativos de volta uma vez que o fundo fiduciário é estabelecido.
Não há "overs", então você precisa se certificar de que está estruturado corretamente. A vantagem desse tipo de situação é que tudo o mais sendo igual, oferece a maior proteção de ativos contra credores e julgamentos adversos, porque a propriedade realmente não pertence ao concedente nem ao beneficiário.
Qual fundo fiduciário é certo para sua situação?
Lei de fundo fiduciário é uma daquelas áreas onde não há substituto para aconselhamento jurídico qualificado de um advogado altamente respeitado e competente, especializado no campo. Cada estado é diferente e, dependendo de suas necessidades, cada fundo é diferente. Esta não é uma área onde você quer cortar custos e tentar economizar um dinheirinho, porque se você não fizer isso logo de cara, os advogados vão acabar comprando depois que você for embora, quando seus herdeiros estiverem brigando pelos ativos.
Para mais informações, leia O que é um fundo fiduciário? para descobrir alguns dos termos comuns usados em documentos de fundos fiduciários.