Noções básicas de utilização de fundos fiduciários para proteger e preservar a riqueza
O que é um fundo fiduciário?
Um fundo fiduciário é um tipo especial de entidade legal que detém propriedade em benefício de outra pessoa, grupo ou organização. Existem muitos tipos diferentes de fundos fiduciários. Há também muitas disposições diferentes sobre fundos fiduciários que mudam a forma como elas funcionam. De um modo geral, existem três partes envolvidas em todos os fundos fiduciários:
- O concedente: Esta é a pessoa que estabelece o fundo fiduciário, doa a propriedade (como dinheiro, ações , títulos , imóveis , fundos mútuos , arte, uma empresa privada ou qualquer outra coisa de valor) para o fundo, e quem decide os termos sobre os quais deve ser gerenciado.
- O Beneficiário: Esta é a pessoa para quem o fundo foi estabelecido. Pretende-se que os ativos do fundo, embora não pertencentes ao beneficiário , sejam administrados de forma a beneficiá-lo, conforme instruções e regras específicas estabelecidas pelo concedente quando o fundo foi criado.
- The Trustee: O administrador , que pode ser um único indivíduo, uma instituição (como um departamento de fideicomisso bancário que nomeia um de seus funcionários para a responsabilidade) ou vários consultores confiáveis, é responsável por supervisionar que o fundo fiduciário mantenha suas obrigações como expostos nos documentos fiduciários e na lei aplicável. O administrador é frequentemente pago uma pequena taxa de administração. Alguns trusts atribuem a responsabilidade de administrar os ativos fiduciários ao fideicomissário, enquanto outros exigem que o fiduciário selecione conselheiros de investimento qualificados para administrar o dinheiro.
Como um fundo fiduciário é estruturado?
Fundos fiduciários são uma entidade fictícia dada a vida pela assembléia estadual do estado em que a confiança foi formada. Certos estados têm vantagens sobre os outros, dependendo do que o concedente está tentando realizar, e é por isso que é tão importante trabalhar com um advogado qualificado ao redigir seus documentos do fundo fiduciário. Alguns estados permitem os chamados trustes perpétuos, que podem durar para sempre, enquanto outros proíbem essas entidades por medo de criar outra classe de proprietários de terras que resulte em gerações futuras herdando grandes quantidades de riqueza que os beneficiários não ganham. Uma das disposições mais populares inseridas em fundos fiduciários é a chamada cláusula de "perdulária" . Em termos simples, o que isto significa é que o beneficiário não pode prometer os ativos da confiança, ou mergulhar neles, para satisfazer suas dívidas. Isso pode tornar impossível que os perdulários se encontrem destituídos depois de incorrerem em grandes dívidas. Por quê? Imagine que o beneficiário fez uma grande aposta na mesa da roleta, perdeu e não foi capaz de pagar a dívida. O cassino provavelmente não conseguirá tocar no principal do fundo fiduciário quando ele for recolher o dinheiro que lhes é devido. É uma maneira de os pais preocupados se certificarem de que seus filhos irresponsáveis não acabem sem lar ou quebrados, independentemente de quão terríveis possam ser suas decisões de vida.
Por que eu ou outros investidores consideramos o uso de um fundo fiduciário?
Além das proteções dos credores, existem vários motivos pelos quais os fundos fiduciários são tão populares:
- Se você não confiar em seus familiares para seguir a carta de suas intenções após sua aprovação, um fundo fiduciário com um administrador independente terceirizado poderá aliviar seus medos. Por exemplo, se você quer ter certeza de que seus filhos de um primeiro casamento herdam uma cabine no lago que deve ser compartilhada entre eles, você pode usar um fundo fiduciário para fazê-lo.
- Existem algumas vantagens fiscais significativas que podem ser obtidas ao usar fundos fiduciários. Montar o chamado Charitable Annuity Trust ou Charitable Remainder Trust poderia tornar possível proteger milhares, ou mesmo milhões, de dólares de impostos, enquanto beneficiava sua caridade favorita.
- Os fundos fiduciários podem ser usados de uma forma que maximiza os desvios de impostos imobiliários para que você possa obter mais dinheiro para mais gerações além da árvore genealógica.
- Os avós muitas vezes estabelecem fundos fiduciários para seus netos, destinados a pagar despesas educacionais. Quando os netos se formarem, qualquer principal adicional restante é distribuído como dinheiro inicial que eles podem usar para estabelecer sua vida pós-faculdade.
- Os fundos fiduciários podem proteger os ativos que você aprecia, como uma empresa familiar, de seus beneficiários. Imagine que você possua uma fábrica de sorvetes e sinta uma tremenda lealdade para com seus funcionários. Você quer que o negócio continue sendo bem sucedido e executado pelas pessoas que trabalham nele, mas você quer que os lucros cheguem ao seu filho, que tem um problema de dependência. Ao usar um fundo fiduciário e permitir que o fiduciário seja responsável pela supervisão da administração, você pode conseguir isso. Seu filho ainda receberia os benefícios financeiros do negócio, mas ele não teria voz para executá-lo.
- Existem algumas maneiras interessantes de transferir grandes somas de dinheiro usando um fundo fiduciário, incluindo o estabelecimento de uma pequena empresa que compra uma apólice de seguro de vida para o concedente. Quando o concedente falece, o produto do seguro é distribuído à confiança. Esse dinheiro é então usado para adquirir investimentos que geram dividendos, juros e aluguéis para o beneficiário desfrutar.
Por favor, tenha em mente que, enquanto espero que tenha sido útil, esta é uma breve visão geral dos fundos fiduciários. Para saber mais, recomendo a leitura do The Complete Book of Trusts , que fornece uma excelente visão geral de 60 tipos diferentes de fundos fiduciários e as razões pelas quais cada um é usado. Por favor, note que ou não um fundo fiduciário é apropriado para sua situação dependerá de suas circunstâncias únicas, o que você deseja realizar e até mesmo as leis do seu estado particular. É de extrema importância que você discuta suas necessidades com um advogado de confiança qualificado, seu contador e sua firma de consultoria de investimentos registrada .
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