Por Stirpes
“Por guincho” significa tomar “por representação” ou “por classe”. No contexto do planejamento patrimonial, isso significa que se os beneficiários compartilharem uma distribuição “por turmas”, então o membro vivo da classe de beneficiários que são O mais próximo em relação à pessoa que faz a distribuição receberá uma parte igual.
No entanto, se um membro da classe de beneficiários que estiver mais próximo em relação à pessoa que faz a distribuição for falecido e tiver sobrevivido por algum descendente, os descendentes desse beneficiário falecido farão “por representação” o que seu pai falecido teria feito.
A maneira mais fácil de explicar o conceito é por alguns exemplos. Vamos supor o seguinte:
- Você tem três filhos, Ann, Bart e Carl
- Ann tem dois filhos, Drew e Eve
- Bart, Carl, Drew e Eve não têm descendentes
Se a sua Última Vontade e Testamento, ou Revocable Living Trust, declarar que sua propriedade deve ser distribuída aos seus “descendentes então vivos, por exemplo”, aqui está o que acontece em diferentes cenários:
- Suponha que Ann, Bart, Carl, Drew e Eve tenham sobrevivido a você:
- Ann, Bart e Carl receberão uma parte de 1/3
- Drew e Eve não receberão nada
- Suponha que Ann tenha predecado você e Bart, Carl, Drew e Eve sobreviveram a você:
- Bart e Carl receberão uma quota de 1/3
- Drew e Eve receberão uma parte de 1/6; eles tomam por representação e em partes iguais o que Ann teria feito: 1/3 dividido por 2 = 1/6 cada
- Suponha que Ann, Carl, Drew e Eve tenham sobrevivido a você e Bart tenha predecorado você:
- Ann e Carl receberão, cada uma, 1/2 ação; um compartilhamento não será criado para Bart desde que ele tenha predecado você e não foi sobrevivido por nenhum dos descendentes
- Drew e Eve não receberão nada
- Suponha que Ann e Drew tenham predeceased você e Bart, Carl e Eve sobreviveram a você:
- Bart e Carl receberão uma quota de 1/3
- A véspera receberá uma parte 1/3; ela toma por representação o que Ann teria feito e não há necessidade de criar uma parte para Drew, uma vez que ele o precedeu e não sobreviveu a nenhum dos descendentes.
"Por stirpes" é usado no planejamento imobiliário para cobrir todas as bases da situação familiar típica, para que você não precise correr para ver seu advogado de planejamento imobiliário cada vez que uma criança ou outro beneficiário o precede. Se você quiser esse padrão típico como parte de seu plano de bens , para começar, precisará deixar suas intenções muito claras para seu advogado.
Por outro lado, se uma criança ou outro beneficiário previr que você e você não querem mais que esse padrão típico se aplique, você terá que alterar seu plano. É aqui que as atualizações anuais de planejamento imobiliário são úteis.
Per capita
Contraste “per stirpes” para “per capita”, o que significa tomar “total de funcionários” ou “por um número total de indivíduos”. No contexto de planejamento imobiliário, isso significa que, se os beneficiários compartilharem uma distribuição “per capita , Então todos os membros vivos do grupo identificado receberão uma parte igual.
No entanto, se um membro do grupo identificado for falecido, um compartilhamento não será criado para o membro falecido e todos os compartilhamentos dos outros membros serão aumentados de acordo.
Como com a explicação de "por exemplo", a maneira mais fácil de entender o conceito é por alguns exemplos. Se os mesmos fatos descritos acima forem assumidos, e sua Última Vontade e Testamento ou Revocable Living Trust declarar que sua propriedade deve ser distribuída aos seus “descendentes vivos, per capita”, aqui está o que acontece nos mesmos cenários descritos acima:
- Suponha que Ann, Bart, Carl, Drew e Eve tenham sobrevivido a você:
- Ann, Bart, Carl, Drew e Eve receberão uma parte de 1/5
- Suponha que Ann tenha predecado você e Bart, Carl, Drew e Eve sobreviveram a você:
- Bart, Carl, Drew e Eve receberão uma quota de 1/4
- Suponha que Ann, Carl, Drew e Eve tenham sobrevivido a você e Bart tenha predecorado você:
- Ann, Carl, Drew e Eve receberão uma quota de 1/4
- Suponha que Ann e Drew tenham predeceased você e Bart, Carl e Eve sobreviveram a você:
- Bart, Carl e Eve receberão uma quota de 1/3
O termo "per stirpes" é usado mais comumente no planejamento imobiliário do que "per capita", pois abrange a situação familiar típica. Se você preferir usar uma distribuição "per capita", precisará garantir que seu plano imobiliário lide com qualquer geração-saltando compartilhamentos que podem ser criados por este tipo de distribuição.
Em outras palavras, deixando ações diretas para netos e bisnetos por meio de um tipo de distribuição direta per capita ou outro, enquanto seus filhos também sobreviveram, você acionará a taxa de transferência de geração-salto sobre as ações dos netos e bisnetos. Você precisará trabalhar muito de perto com seu advogado de planejamento imobiliário para garantir que sua propriedade evita este imposto extra e caro.